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企業(yè)上市運(yùn)作實(shí)務(wù)培訓(xùn)

【課程對(duì)象】
企業(yè)董事長(zhǎng).總裁.總經(jīng)理.財(cái)務(wù)總監(jiān).董事.監(jiān)事.獨(dú)立董事.董事會(huì)秘書等中高層決策者；
銀行.證券等金融機(jī)構(gòu)的決策者及高級(jí)管理者；
金融投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng).總裁等決策者；
有志于進(jìn)軍資本市場(chǎng)的企業(yè)董事長(zhǎng).決策者。

【課程目標(biāo)】
熟悉IPO的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備以及財(cái)務(wù)要點(diǎn)
提高IPO法律合規(guī)意識(shí)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)
加強(qiáng)IPO中的稅務(wù)處理能力
熟悉IPO上市流程以及流程中會(huì)產(chǎn)生的各類問題
掌握境內(nèi)外上市的差異和利弊，選擇合適企業(yè)自身的IPO方式

【課程模塊】
一. IPO市場(chǎng)*趨勢(shì)
國(guó)際IPO市場(chǎng)趨勢(shì)
國(guó)內(nèi)IPO市場(chǎng)分析
和再融資繼續(xù)放量
流動(dòng)性趨緊主導(dǎo)結(jié)構(gòu)性市場(chǎng)
通脹壓力增加可能促使刺激政策退出
動(dòng)態(tài)市盈率水平仍處于底部水平
房地產(chǎn)從緊政策

二. 企業(yè)IPO，蜜糖還是毒藥
價(jià)值被低估，是選錯(cuò)了人家還是投錯(cuò)了胎
維護(hù)費(fèi)用高昂，想說(shuō)愛你不容易
監(jiān)控繁瑣，處處暗礁
面向公眾影響靈活性，為了上市出賣自由

三. 上市公司IPO財(cái)務(wù)準(zhǔn)備
估值模型
收益折現(xiàn)法
類比法
股份制改造過(guò)程中的會(huì)計(jì)制度的銜接
按收入確認(rèn)準(zhǔn)則進(jìn)行收入及相應(yīng)稅賦的調(diào)整
檢查.完善存貨管理系統(tǒng)及其它內(nèi)控制度
新的審計(jì)結(jié)果與以前稅務(wù)等部門認(rèn)可結(jié)果之間的銜接
將產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰并確定關(guān)聯(lián)方
理順技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用資本化問題
無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估入賬
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)總監(jiān)工作流程與規(guī)范的建立與實(shí)施
如選擇境外上市則根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)調(diào)整
改制前財(cái)務(wù)策略的實(shí)施與戰(zhàn)略的銜接

四. IPO審計(jì)注意事項(xiàng)
項(xiàng)目前期安排
了解行業(yè)背景
評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)因素
審計(jì)規(guī)劃
審計(jì)過(guò)程控制
總體分析
現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表及損益表之間的勾稽核對(duì)
內(nèi)控建立.內(nèi)控審核
重大合同摘錄
涉稅事項(xiàng)的調(diào)整
收支審批整理
成本的考量
需要遵循的法律法規(guī)
需要采取的特殊審計(jì)手法
審計(jì)工作底稿編制
橫向與縱向的反復(fù)溝通與協(xié)調(diào)
審計(jì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要問題
設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)政策.會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮的因素
稅務(wù)方面的問題
新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)準(zhǔn)則在IPO審計(jì)中的運(yùn)用

五. IPO主要相關(guān)法律問題
出資問題
股份制設(shè)立改制問題
控股股東實(shí)際控制人問題
員工持股問題
資產(chǎn)權(quán)屬問題
董.監(jiān).高問題
獨(dú)立性問題
整體上市
人員.機(jī)構(gòu)獨(dú)立
關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易
資金占用
上市前增資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題
募投項(xiàng)目問題
行政處罰問題

六. 企業(yè)股份制改造與A股首次公開發(fā)行.上市實(shí)質(zhì)性法律條件與要求
發(fā)行人依法設(shè)立方面合規(guī)性要求
設(shè)立方式
發(fā)起人資格
批準(zhǔn)
資產(chǎn)評(píng)估
出資方式與繳費(fèi)
土地使用權(quán)的處理
國(guó)有股權(quán)的界定與設(shè)置
折股
章程的制定
股本結(jié)構(gòu)
變更登記
發(fā)行人依法經(jīng)營(yíng)與管理.合法存續(xù)方面合規(guī)性要求
發(fā)行人資產(chǎn).業(yè)務(wù)獨(dú)立.完整合規(guī)性要求
資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰合法性
公司資產(chǎn).業(yè)務(wù)完整性
關(guān)聯(lián)交易
同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
主營(yíng)業(yè)務(wù)突出
發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況合規(guī)性
財(cái)務(wù)獨(dú)立
資產(chǎn).負(fù)債結(jié)構(gòu)
贏利性
募集資金合規(guī)性要求
案例分析

七. IPO盡職調(diào)查的主要內(nèi)容
發(fā)行人基本情況調(diào)查
發(fā)行人業(yè)務(wù)技術(shù)調(diào)查
同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查
高管人員調(diào)查
組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查
財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查
業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查
募集資金運(yùn)用調(diào)查
風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查

八. 香港與*IPO上市的監(jiān)管側(cè)重以及相對(duì)的法律法規(guī)
香港創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則
境內(nèi)上市與香港上市在法律上的主要區(qū)別
*IPO的監(jiān)管側(cè)重
在*上市所涉及到的主要法律問題

九. IPO所涉及到的稅務(wù)法規(guī)以及需關(guān)注的稅務(wù)問題
*IPO涉稅法規(guī)及其對(duì)IPO的影響
中所需關(guān)注的稅務(wù)問題
歷史遺留的稅務(wù)問題
企業(yè)重組中的稅務(wù)問題
轉(zhuǎn)讓定價(jià)中的稅務(wù)問題
稅收依賴

十. IPO上市前的稅務(wù)處理
了解上市地的稅收法律環(huán)境及其潛在風(fēng)險(xiǎn)
股改前公司重組并購(gòu)涉及的主要稅務(wù)問題
股權(quán)交易涉及的主要稅務(wù)問題
股權(quán)出資或以股權(quán)參與定向增發(fā)涉及的稅務(wù)問題
企業(yè)吸收合并涉及的主要稅務(wù)問題
企業(yè)分立涉及的主要稅務(wù)問題
搭建合理的上市架構(gòu)
選擇適宜的融資模式并關(guān)注其中的稅務(wù)安排
建立有效的稅務(wù)內(nèi)控體系
進(jìn)行稅務(wù)健康檢查
改善稅務(wù)部門管理中的不足之處
搭建合適自己企業(yè)的稅務(wù)內(nèi)控體系
掌握可能影響上市進(jìn)程的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)合規(guī)性問題

十一. IPO上市中的稅務(wù)處理
交易成本的維護(hù)及其稅務(wù)處理方式
上市架構(gòu)所涉及的稅務(wù)問題與影響
建立一支高效的稅務(wù)團(tuán)隊(duì)
如何降低上市的稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)

十二. IPO上市后的稅務(wù)處理
明確企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及相對(duì)應(yīng)的納稅籌劃方案
完善上市后的公司治理架構(gòu)

十三. 中國(guó)企業(yè)外海上市的途徑
境外直接上市
境外直接上市的主要困難
境外直接上市的主要工作：國(guó)內(nèi)重組.審批和境外申請(qǐng)上市
境外間接上市
間接上市的主要形式：買殼上市和造殼上市
間接上市需要妥善處理的問題
其他境外上市方式
存托憑證
可轉(zhuǎn)換債券
中國(guó)企業(yè)外海上市的主要地點(diǎn)
香港.*.新加坡

十四. 國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市的流程與關(guān)注焦點(diǎn)
為什么選擇香港上市
香港主板及創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則
國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市相關(guān)的中國(guó)法律規(guī)定
境內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件
香港創(chuàng)業(yè)板上市步驟
基本審批程序
上市程序
香港上市的其他問題
國(guó)內(nèi)企業(yè)香港上市必須報(bào)送的文檔
香港上市涉及到的費(fèi)用
案例分析

十五. 中國(guó)企業(yè)*上市的主要方式與流程
企業(yè)*IPO簡(jiǎn)明流程
選擇合適的投資銀行與法律顧問
資產(chǎn)重組
管理架構(gòu)的設(shè)計(jì)與搭建
財(cái)務(wù)報(bào)告咨詢
盡職調(diào)查
*證監(jiān)會(huì)審核程序
文檔存檔和審核
準(zhǔn)備促銷故事和路演說(shuō)明材料
路演
掛牌上市
中小企業(yè)借殼上市到
中國(guó)中小企業(yè)到*OTCBB上市的優(yōu)勢(shì)
上市風(fēng)險(xiǎn)與防范
上市與融資簡(jiǎn)明程序
案例分析

十六. 中國(guó)企業(yè)新加坡上市的流程與其他上市地的流程簡(jiǎn)介
中國(guó)企業(yè)新加坡上市的優(yōu)勢(shì)
新加坡上市的條件
中國(guó)企業(yè)新加坡上市的主要流程
上市可行性分析
上市申請(qǐng)書
交易所審核
招股書與招股書補(bǔ)充
公司股票上市
上市過(guò)程結(jié)束
案例分析
上市的成本
上市后的管理
英國(guó)上市的要求和流程簡(jiǎn)介
澳大利亞上市的要求和流程簡(jiǎn)介

十七. 外海資本市場(chǎng)主要指標(biāo)比較與優(yōu)勢(shì)分析
外海資本市場(chǎng)主要指標(biāo)
資本規(guī)模
市盈率
上市公司數(shù)量
上市公司市值
新上市公司數(shù)量
首次公開融資額
二次融資額
市場(chǎng)指數(shù)增長(zhǎng)
外海上市的優(yōu)勢(shì)

十八. 境內(nèi)IPO上市流程
股份制改制
公司性質(zhì)
業(yè)務(wù)
股權(quán)機(jī)構(gòu)
輔導(dǎo)
制度完善
高管培訓(xùn)
資料準(zhǔn)備
材料申報(bào)
審核
股票發(fā)行及上市
批文
路演詢價(jià)
發(fā)行上市

十九. 企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問題
改制重組的總體要求
設(shè)立股份公司的方式
發(fā)起設(shè)立
募集設(shè)立
整體變更
企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī)
改制設(shè)立的流程
確定改制方案
中介機(jī)構(gòu)出具改制文件
召開創(chuàng)立大會(huì)
辦理工商登記

二十. 擬上市公司的輔導(dǎo)
輔導(dǎo)過(guò)程中需要關(guān)注的問題
日常經(jīng)營(yíng)的規(guī)范運(yùn)作
法人治理結(jié)構(gòu)
募集資金投向
財(cái)務(wù)問題
納稅和補(bǔ)貼收入
輔導(dǎo)的程序
什么情況需要重新輔導(dǎo)

二十一. 首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的制作
文件編報(bào)的依據(jù)
申請(qǐng)文件的基本要求
申請(qǐng)文件的主要章節(jié)
招股說(shuō)明書的基本要求
招股說(shuō)明書的主要章節(jié)
申報(bào)文件的制作階段
證券公司
審計(jì)機(jī)構(gòu)
法律咨詢機(jī)構(gòu)

二十二. IPO材料申報(bào)的準(zhǔn)備
申請(qǐng)文件制作要求——《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》
公司簽署招股說(shuō)明說(shuō)
律師.會(huì)計(jì)師出具的相關(guān)法律文件
保薦人對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行內(nèi)核
正式申報(bào)

二十三. IPO發(fā)行上市
發(fā)行基本規(guī)定
發(fā)行流程
初步詢價(jià)
網(wǎng)上.網(wǎng)下
配售

二十四. IPO審核流程——四會(huì)三階段
“四會(huì)”
見面會(huì)
反饋會(huì)
部例會(huì)
發(fā)審會(huì)
“三階段”
預(yù)審階段
初審階段
發(fā)審階段
封卷

二十五. IPO審核證監(jiān)會(huì)關(guān)注的要點(diǎn)
稅收
利潤(rùn)分配
產(chǎn)權(quán)
行業(yè).企業(yè)持續(xù)表現(xiàn)
土地
環(huán)保
其他
失敗案例分析

二十六. IPO發(fā)行審核的程序與所需注意的問題
發(fā)行審核程序
受理申請(qǐng)文件
初審
發(fā)行審核委員會(huì)審核
核準(zhǔn)發(fā)行
復(fù)議
股票發(fā)行上市的法律框架與法規(guī)制度體系
審核重點(diǎn)關(guān)注問題
業(yè)績(jī)真實(shí)可靠
經(jīng)營(yíng)能力持續(xù)
出資真實(shí)合法
信息披露充分
其他

企業(yè)上市運(yùn)作實(shí)務(wù)培訓(xùn)