課程描述INTRODUCTION
培訓講師：講師團
課程價格：￥元/人
培訓天數：4天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面內控管理課程
【政策背景】
《會計改革與發(fā)展＂十三五＂規(guī)劃綱要》中提出，要加強對企事業(yè)單位執(zhí)行內部控制規(guī)范情況的監(jiān)督檢查，推動企事業(yè)單位全面開展內部控制體系建設。新修訂的《會計法》在第27條中也明確了企業(yè)內部監(jiān)督的法定要求。隨著《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會［2008］7號），2010年4月26日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構》等18項應用指引、《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》，2012國資發(fā)評價68號文件《關于加快構建*企業(yè)內部控制體系有關事項的通知》，財政部關于印發(fā)《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會[2015]24號）,財政部關于印發(fā)《小企業(yè)內部控制規(guī)范(試行)》的通知（財會〔2017〕21號）等一系列國家內部控制政策文件的正式出臺，預示著當今中國企業(yè)已步入全面內控管理的新時代。
【項目背景】
內控管理在企事業(yè)單位中的地位舉足輕重，企事業(yè)單位需要一大批既懂得國家內控制度，又具有實踐經驗的復合型、實戰(zhàn)型專業(yè)人才，對各項經濟活動進行事先計劃和統(tǒng)籌安排。內控管理師則能精準滿足上述需求。但在當前的國內企事業(yè)單位中，大多數并未設立專業(yè)的職能部門并配備內控管理人員，相關事務通常由審計或財務部門兼管，無形中為企事業(yè)單位增加了風險系數。培養(yǎng)和造就內控體系建設所需的核心團隊和專業(yè)人才是當前首要工作。
鑒于此，以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會［2008］7號）和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）（財會［2012］21號）為統(tǒng)領，以《企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構》等18項應用指引、《企業(yè)內部控制評價指引》、《企業(yè)內部控制審計指引》和《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會[2015]24號）為具體指導，經中國財政科學研究院批準，中國財政科學研究院培訓中心推出了“內控管理師（ICM）”專業(yè)能力認證項目，著力解決企事業(yè)單位內部控制體系建設專業(yè)知識不足，內控管理專業(yè)人才匱乏的共性問題。
【課程體系】
內部控制管理實戰(zhàn)模塊
控制環(huán)境與治理機制
1、控制環(huán)境與治理機制、內部控制的關系
-控制環(huán)境在內部控制體系中的定位及作用
-控制環(huán)境涵蓋的核心要素
-治理機制對控制環(huán)境的影響
-如何厘清控制環(huán)境、內部控制及治理機制之間的邏輯關系
2、如何構建良好而具有持續(xù)性的治理機制
-治理層風險問題分析
-治理層結構設計與管控模式
-治理機制的合理設計與有效推動
3、構建良好控制環(huán)境的技術要領
-企業(yè)文化與領導風格
-戰(zhàn)略決策風險管控與實施控制
-人力資源與組織建設（集分權管控模式）
-約束與激勵機制
內外部風險識別與應對
1、風險識別與應對
-風險識別方法和組合策略
-風險評估與風險預測
-風險應對機制與風險駕馭
2、數字化時代風險管控新策略
-大數據+風控開啟風險管控新模式
-基于個人互聯(lián)網數據形成2C大數據風控
-基于工商和法院數據為基礎形成政府大數據
-基于社保和稅務數據為基礎形成2B大數據風控
3、內外部數據云化融合，管控風險新模式
-基于內外部數據結合，管控戰(zhàn)略風險
-基于內外部數據結合，管控市場風險
-基于內外部數據結合，管控供應商風險
內部控制實施與監(jiān)督
1、集團管控模式下的內控體系一企一策
-戰(zhàn)略風險管控是集團公司內控體系建設的核心
-風險管理、內部控制、內部審計三維一體
-集團總部的風險管理體系循環(huán)建設
-分子公司的風險管理體系循環(huán)建設
-集團統(tǒng)一風險管理前提下的分子公司風險管控策略
2、財務管控與財務內控體系落地
-集團企業(yè)預算管控與內部控制
-集團企業(yè)資金管控與內部控制
-集團企業(yè)投資管控與內部控制
-集團企業(yè)籌資管控與內部控制
-集團企業(yè)成本管控與內部控制
-財務內控體系設計與ERP落地
3、業(yè)務管控與業(yè)務內控體系落地
-銷售業(yè)務風險管控與內部控制
-采購業(yè)務風險管控與內部控制
-研發(fā)業(yè)務風險管控與內部控制
-項目建設風險管控與內部控制
-業(yè)務內控體系設計與ERP落地
4、內部控制評價與測試新思維、新方法
-內部控制評價要素設計
-內部控制測試模板設計
-內部控制評價和測試新方法
5、基于實時分析和實時預警的連續(xù)性審計
-實時分析成為審計全覆蓋最有效抓手
-實時預警成為審計落地化最有效手段
智能分析與信息技術應用
1、智能時代的“大智移云”
-大數據技術與場景化應用
-移動互聯(lián)網技術與場景化應用
-人工智能技術與場景化應用
-云計算技術與場景化應用
2、“大智移云”與企業(yè)經營管理
-大數據技術與企業(yè)經營管理融合
-數字化時代的企業(yè)管理與ERP變革
-大數據重塑管理會計新模式
3、“大智移云”技術在管控領域的應用
-大數據相關技術在風控方面應用
-大數據相關技術在審計方面應用
4、“大智移云”環(huán)境下數字化決策
-從領導決策走向場景化決策
-基于大數據的數字化運營與智能決策
5、數字化時代的風險管控
-IT風險識別與IT審計
-大數據風控與審計實戰(zhàn)沙盤模擬演練
全面內控管理課程
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