課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理· 稅務經(jīng)理· 其他人員
培訓講師：董建宏
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
所得稅匯算清繳稅課程
【課程背景】
在全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的大背景下，“大數(shù)據(jù)與智慧稅務”征管時代已經(jīng)到來；財政部及稅務總局陸續(xù)發(fā)布了涉及企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、城市維護建設稅、土地增值稅、全電票等多項稅收新政策，同時也增強了稅收大數(shù)據(jù)分析的征管應用，企業(yè)所面臨的涉稅風險隨之陡然增加，企業(yè)財務人員需要關(guān)注新政對匯算清繳的影響及稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理。
【課程收益】
1、掌握企業(yè)所得稅重點、難點業(yè)務申報表填報技巧
2、洞察企業(yè)會計處理與所得稅差異的報表調(diào)整思路
3、掌握企業(yè)匯算清繳的收入、成本等難點事項處理
4、掌握多稅種融合下的稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理
【課程對象】
財務總監(jiān)、高級財務管理人員
財務經(jīng)理、財務主管、稅務主管、財務專員等
【課程大綱】
第一篇：心中有數(shù)：智能控稅數(shù)字化時代全面來臨，你準備好了嗎？
1、洞悉征管改革：解讀2023-2025年稅收征管新格局
2、掌控以數(shù)治稅：企業(yè)數(shù)據(jù)風險防火墻
第二篇：運籌帷幄：匯算清繳前準備
1、2021企業(yè)所得稅新政梳理
2、2021企業(yè)所得稅匯繳變化列舉
第三篇：了如指掌：匯算清繳中實操攻略、疑難解析及風險把控
一、收入成本類
1、視同銷售收入（A105010）
①、視同銷售收入的情形及稅會差異分析
②、視同銷售收入和視同銷售成本如何確定？
③、營業(yè)外支出（捐贈支出）、銷售費用（廣告和業(yè)務宣傳費）、管理費用（業(yè)務招待費）
2、一般銷售貨物收入
①、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的銷售后形式稅會差異及企業(yè)所得稅納稅處理
②、一般銷售業(yè)務稅會確認收入時點的不同
3、取得專項用途的政府補助（A105040）
①、不征稅收入需要滿足條件
②、不征稅收入填表解析
③、不征稅收入相應的支出稅務處理
4、跨期確認租金、利息、特許權(quán)使用費等收入（A105020）
二、扣除調(diào)整類
1、職工薪酬支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105050）
①、季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員以及接受外部勞務派遣用工所實際發(fā)生的費用是否屬于工資薪金
②、工資、福利、職教費、工會經(jīng)費的填報技巧
③、補充養(yǎng)老、醫(yī)療、特殊工種保險、雇主責任險，其他商業(yè)保險的企業(yè)所得稅政策及稅會差異
2、廣宣費稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）
①、廣告及業(yè)務宣傳費企業(yè)所得稅稅前扣除憑證
②、廣告費和業(yè)務宣傳費支出如何與贊助支出區(qū)分
③、從事股權(quán)投資業(yè)務的企業(yè)怎樣確定廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額
3、業(yè)務招待費稅前扣除政策及納稅調(diào)整
①、業(yè)務招待費的扣除基數(shù)
②、業(yè)務招待費不得與業(yè)務宣傳費、會議費等費用混淆
4、捐贈支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整（A105060）
5、財務費用稅前扣除政策及納稅調(diào)整
①、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的哪些利息支出準予扣除
②、投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除
③、集團公司之間的借款利息能否稅前扣除
④、企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息能否稅前扣除
6、罰款、違約金等能否稅前扣除的具體分析（A105000）
①、不同的罰款稅前扣除
②、罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票
7、資產(chǎn)及損失類事項的填報策略及疑難問題解析
1）固定資產(chǎn)特殊情況計提折舊稅前扣除政策精講及疑難解析（A105080）
①、固定資產(chǎn)一次性扣除季度和匯繳填表解析
②、固定資產(chǎn)匯繳常見問題解析
2）資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報及清單申報（A105090）
①、資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法解讀
②、存貨、往來款、投資損失如何稅前扣除及調(diào)整
③、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失，未能在當年申報扣除的，可否在以后年度申報扣除
三、稅收優(yōu)惠類
1）研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠政策詳解及疑難解析（A107010、A107012）
①、研發(fā)費用歸集三個口徑不同
②、哪些費用支出可以加計扣除及加計扣除基數(shù)如何計算
③、研發(fā)費用加計扣除會計核算與稅務處理
④、虧損企業(yè)能否享受研發(fā)費用加計扣除
2）項目所得減免的稅收優(yōu)惠情形及疑難解析（A107020）
①、哪些項目所得可以享受稅收優(yōu)惠
②、應稅項目和免稅項目是否可以互相彌補虧損
第四篇：防患未然：匯算清繳后，風險自查之到位
1、所得稅負率≠稅負預警率
2、信用+風險模式下的風險自查
所得稅匯算清繳稅課程
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/296352.html
