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稅務(wù)風(fēng)險防范技巧課程

【課程背景】
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，而企業(yè)的每個運(yùn)營環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經(jīng)營業(yè)務(wù)開始進(jìn)行涉稅風(fēng)險把控，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
新冠疫情下稽查的重點(diǎn)方向是什么，如何應(yīng)對納稅評估與稅務(wù)稽查？
*稅收優(yōu)惠政策平時顧不上學(xué)，怎么去理解并充分享受？
如何防范各個稅種可能的涉稅風(fēng)險？
“薇婭”稅案帶來的思考，未來哪些行業(yè)會被重點(diǎn)關(guān)注？
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國*稅收政策法規(guī)，分析國資委的指導(dǎo)意見精神，從納稅評估與稅務(wù)稽查等稅企溝通技巧角度，到各個稅種的涉稅風(fēng)險與納稅籌劃技巧為主線，以日常業(yè)務(wù)涉稅案例為背景，結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極規(guī)避經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險，合理合法地進(jìn)行稅收籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。

【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 
把握國家*稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
重新認(rèn)識各個業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)節(jié)涉及的不同稅種
深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對策略
掌握不同業(yè)務(wù)模式下，稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式
靈活運(yùn)用國家稅收政策，增加企業(yè)收益
掌握實務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧

【課程對象】
財務(wù)主管經(jīng)理、稅務(wù)管理人員

【課程大綱】
第一部分：當(dāng)前我國“以數(shù)治稅”下的嚴(yán)征嚴(yán)管大環(huán)境
一、稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來什么影響？
1、什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”？
2、金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點(diǎn)
3、金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大功能
4、金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)制
技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”模式
“反洗票”系統(tǒng) 
“智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網(wǎng)絡(luò)爬蟲與百度地圖
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰(zhàn)中心
5、金稅四期監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法 
發(fā)票開具管理
各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅
強(qiáng)化稅務(wù)管理，通報有關(guān)部門，采取懲戒措施
五步法+大數(shù)據(jù)：稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管
大數(shù)據(jù)如何查企業(yè)上下游的涉稅風(fēng)險？
6、全電時代的涉稅風(fēng)險
全電發(fā)票與傳統(tǒng)發(fā)票的區(qū)別、優(yōu)勢 
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風(fēng)險應(yīng)對 
全電發(fā)票（數(shù)電票）“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論
二、金稅四期預(yù)警高風(fēng)險事項與稅負(fù)管理
1、我國管理層對涉稅風(fēng)險管理的忽視
2、企業(yè)存在的涉稅風(fēng)險分析
3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目 
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
4、稅負(fù)率異常如何應(yīng)對
三、如何應(yīng)對納稅評估與稅務(wù)稽查？
1、什么是納稅評估
2、納稅評估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來源
3、納稅評估的定量分析與定性分析
4、收到風(fēng)險預(yù)警通知書怎么辦
5、稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)、方向、套路、后果
稅務(wù)稽查局是什么樣的部門？為什么選中我？
稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)（如電商、農(nóng)產(chǎn)品、廢舊物資、大宗商品貿(mào)易、建筑行業(yè)、高凈值人群等）
稅務(wù)稽查的環(huán)節(jié)：選案、實施稽查、審理、執(zhí)行 
稅務(wù)稽查的套路
如何應(yīng)對稅務(wù)稽查保護(hù)自身合法權(quán)益？
稅務(wù)稽查應(yīng)對的四個維度：心理上應(yīng)對、策略上應(yīng)對、戰(zhàn)術(shù)上應(yīng)對、落實上應(yīng)對
稅務(wù)稽查處理后果 
大數(shù)據(jù)稽查案例
6、小細(xì)節(jié)，大風(fēng)險——財務(wù)人員日常工作中應(yīng)特別注意的問題

第二部分：2022——2023年*稅收優(yōu)惠政策解讀
一、固定資產(chǎn)折舊的優(yōu)惠政策匯總
1、固定資產(chǎn)加速折舊的政策解讀
2、單位價值500萬以下、500萬以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？
3、折舊的稅會差異與匯算清繳報表的填寫
二、中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策匯總
1、小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠
2、小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策匯總
3、小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策
三、增值稅的稅收優(yōu)惠政策匯總
1、生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策
2、增值稅留抵稅額大規(guī)模退稅
四、個人所得稅
1、增加一項個人所得稅專項附加扣除
2、延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠
五、其他優(yōu)惠政策匯總
預(yù)繳多繳的企業(yè)所得稅稅款直接申請退稅，不再抵稅
殘保金優(yōu)惠政策延期
研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例統(tǒng)一為100%
六、新《印花稅法》2022、7、1起實施，都有哪些重要變化與操作誤區(qū)？
七、近年新規(guī)補(bǔ)充
1、取消360天認(rèn)證期限
2、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬
3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求
4、制造業(yè)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)加計扣除比例提高

第三部分：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范技巧及應(yīng)對
一、增值稅的涉稅風(fēng)險管理 
1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù) 
2、采購活動的涉稅風(fēng)險管理 
進(jìn)項稅額抵扣的風(fēng)險
走逃失聯(lián)發(fā)票的防范與應(yīng)對
三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧
滯留票的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對
3、銷售活動的涉稅風(fēng)險防范 
價外費(fèi)用
（貨物及服務(wù)）混合銷售與兼營的具體規(guī)定與涉稅風(fēng)險、籌劃技巧 
納稅義務(wù)發(fā)生時間 
二、企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險管理 
1、了解企業(yè)所得稅：
納稅人、稅率、征收方式、
交稅依據(jù)與計算
虧損彌補(bǔ)
2、扣除項目的涉稅風(fēng)險管理 
跨年發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票、未取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票 
包括：“小額零星”業(yè)務(wù)金額的確定、聘請專家技術(shù)人員費(fèi)用的扣除規(guī)定、員工出差補(bǔ)助金額與包干制下的財稅處理、財政監(jiān)制收據(jù)的稅前扣除問題等
借款環(huán)節(jié)（資金借貸合同）的稅涉問題
餐費(fèi)在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的辨析
慈善捐贈扣除的新規(guī)定 
資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料
三、個人所得稅的涉稅風(fēng)險管理 
1．新個人所得稅的稅目調(diào)整
2．各項所得的涉稅問題
3．內(nèi)退、離職員工補(bǔ)發(fā)工資的個稅申報
4．個稅稽查關(guān)注點(diǎn)
四、小稅種的涉稅風(fēng)險管理 
1、印花稅
了解印花稅：計稅原理、基礎(chǔ)知識、稅率規(guī)定
印花稅的實務(wù)誤區(qū)
不需要貼印花稅的情形及操作誤區(qū)
注冊資本認(rèn)繳制下的印花稅如何申報
查賬征收下，印花稅申報繳納及合同臺賬合規(guī)登記
2、房產(chǎn)稅
了解房產(chǎn)稅 
房產(chǎn)稅稽查案例實務(wù)熱點(diǎn)分析 
五、實務(wù)熱點(diǎn)案例剖析與跨稅種演練
1、無償贈送客戶禮品涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對
2、買一送一在實務(wù)中的涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對
3、銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓的稅會差異與賬務(wù)處理
4、為員工發(fā)放非貨幣性福利的財稅處理

第四部分：企業(yè)納稅籌劃技巧
一、如何理解企業(yè)納稅籌劃的必要性？
1、什么是納稅籌劃
2、納稅籌劃的誤區(qū)
3、納稅籌劃的必要性
二、納稅籌劃的主要方法有哪些？
身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點(diǎn)籌劃法、重組籌劃法等
三、企業(yè)設(shè)立階段如何進(jìn)行納稅籌劃？
1、納稅人身份的選擇
個體工商戶、個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)
總分公司與母子公司
一般納稅人與小規(guī)模納稅人
2、稅收優(yōu)惠政策
特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠
3、改變會計政策進(jìn)行籌劃
四、如何進(jìn)行增值稅的納稅籌劃？
1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)的籌劃空間
2、采購活動的納稅籌劃
購貨對象的籌劃
進(jìn)項稅額抵扣的籌劃
不可抵扣進(jìn)項稅額的籌劃
3、銷售活動的納稅籌劃
銷售折扣與折讓、價外費(fèi)用、混合銷售與兼營的籌劃技巧
一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃
起征點(diǎn)的籌劃
預(yù)收賬款被繳稅？
4、充分利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃
五、如何進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃？
1、 收入總額的納稅籌劃
2、扣除項目的納稅籌劃
3、沒取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票如何籌劃
4、餐費(fèi)在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的辨析
5、慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法
6、資產(chǎn)發(fā)生損失需要收集的資料
7、用足五年虧損彌補(bǔ)期進(jìn)行籌劃
8、充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃
六、如何進(jìn)行個人所得稅的納稅籌劃？
1、股東個人借款的籌劃
2、提高福利降工資的籌劃技巧
3、社保入稅后如何進(jìn)行籌劃？
4、企業(yè)高管薪酬的籌劃
5、臨時用工的籌劃：雇傭與非雇傭方式
七、如何進(jìn)行小稅種的納稅籌劃？
1、印花稅
合同作廢、合同變更、合同金額、合同標(biāo)的、合同性質(zhì)方面的籌劃技巧
遞延納稅的籌劃方法
2、房產(chǎn)稅
簽訂出租房產(chǎn)合同的籌劃技巧
免租期的籌劃方法
改擴(kuò)建與修理的納稅籌劃
八、熱點(diǎn)籌劃案例剖析，如何躲開納稅籌劃的“坑”？
1、租賃的納稅籌劃
2、私車公用的納稅籌劃
3、野蠻籌劃產(chǎn)生的爆雷風(fēng)險
4、微婭為什么被稽查？個人獨(dú)資企業(yè)還能不能做？未來哪些行業(yè)會被重點(diǎn)關(guān)注？
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

稅務(wù)風(fēng)險防范技巧課程