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 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

本課程講師根據(jù)多年為各類企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制服務(wù)的實(shí)踐總結(jié)，從實(shí)際操作角度出發(fā)，詳細(xì)介紹COSO內(nèi)控框架精髓，并配以國(guó)內(nèi)外典型案例講解，來(lái)說(shuō)明內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和思路，學(xué)員能夠結(jié)合公司自身現(xiàn)狀尋求解決內(nèi)控系統(tǒng)問(wèn)題的方法，讓內(nèi)控體系真正發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)。

【課程目標(biāo)】
從上市公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)到各個(gè)業(yè)務(wù)層面，對(duì)國(guó)際先進(jìn)的COSO內(nèi)控框架系統(tǒng)進(jìn)行闡述和講解，通過(guò)大量的案例分析，明確內(nèi)部控制體系的建立步驟，識(shí)別和梳理風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制效果并以此加以改進(jìn)，建立有效的內(nèi)審和監(jiān)督制度，加強(qiáng)內(nèi)控的執(zhí)行力度，引導(dǎo)學(xué)員結(jié)合公司自身特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，設(shè)計(jì)建立既符合上市公司規(guī)范、又具有“個(gè)性化”的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

【課程大綱】
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理概述
--企業(yè)管理框架
--經(jīng)企業(yè)戰(zhàn)略與價(jià)值動(dòng)態(tài)模型
--風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路
--COSO內(nèi)控框架

二、內(nèi)控體系的構(gòu)建
--內(nèi)控組織
--內(nèi)控系統(tǒng)的組成要素
--內(nèi)部控制方法和模式
--內(nèi)控體系設(shè)計(jì)原則
--內(nèi)控體系設(shè)計(jì)方法
--內(nèi)控體系建立步驟
--內(nèi)控體系的局限性

三、內(nèi)部環(huán)境
--公司治理結(jié)構(gòu)
--內(nèi)部審計(jì)
--人力資源政策
--企業(yè)文化
--合規(guī)

四、風(fēng)險(xiǎn)管理
--風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
--控制目標(biāo)
--風(fēng)險(xiǎn)分析
--風(fēng)險(xiǎn)控制
--如何建立風(fēng)險(xiǎn)防火墻

五、控制活動(dòng)
--內(nèi)部控制措施
--經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)部控制實(shí)例演示（貨幣資金、采購(gòu)、存貨、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)、銷售、成本費(fèi)用）
--會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制
--預(yù)算管理
--績(jī)效管理
--應(yīng)急管理
--預(yù)警機(jī)制

六、信息與溝通
--信息來(lái)源、收集和處理
--信息溝通與控制
--溝通障礙與有效溝通
--信息系統(tǒng)控制
--反舞弊機(jī)制
--舉報(bào)投訴制度

七、內(nèi)部監(jiān)督
--內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部監(jiān)督
--監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事
--內(nèi)部控制缺陷
--內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

八、薩班斯法案
--薩班斯法案的由來(lái)
--薩班斯法案主要內(nèi)容及其意義
--404條款——最昂貴的規(guī)則

九、上市公司內(nèi)部控制
--我國(guó)內(nèi)部控制實(shí)踐與發(fā)展
--上市公司內(nèi)部控制的要求
--內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告格式

【講師介紹】祝老師
--中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師CICPA   
--資深財(cái)務(wù)顧問(wèn)                    
--國(guó)際室內(nèi)體驗(yàn)式管理培訓(xùn)認(rèn)證講師
--曾任多家大型企業(yè)審計(jì)總監(jiān) 
【授課方式】啟發(fā)式講授、互動(dòng)式教學(xué)、體驗(yàn)式學(xué)習(xí)，小組討論、案例分析、角色扮演、情景模擬、沙盤(pán)模擬、導(dǎo)師多年的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和從事管理顧問(wèn)案例開(kāi)放式與您分享。

【講師風(fēng)格】
他熱心分享知識(shí)，作為一名天生的引導(dǎo)者，混合運(yùn)用個(gè)性化的體驗(yàn)活動(dòng)，行動(dòng)為本的練習(xí)和引導(dǎo)，開(kāi)啟學(xué)員的新思維，幫助學(xué)員將學(xué)習(xí)融入工作，并產(chǎn)生績(jī)效的改變。透過(guò)沙盤(pán)模擬讓理論與實(shí)務(wù)能充分結(jié)合，全面提升學(xué)員的學(xué)習(xí)積極性，講師專業(yè)知識(shí)豐富、深入淺出、見(jiàn)解獨(dú)到的講演，使學(xué)習(xí)輕松愉快。
【授課形式】知識(shí)講解、案例分析討論、角色演練、小組討論、互動(dòng)交流、游戲感悟、頭腦風(fēng)暴、強(qiáng)調(diào)學(xué)員參與。

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理2天培訓(xùn)