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舞弊風(fēng)險(xiǎn)和控制培訓(xùn)課程內(nèi)訓(xùn)
課程背景
1、舞弊手法越越來(lái)隱蔽，手段越來(lái)越高明，要采取何種方法才能及時(shí)的識(shí)別舞弊風(fēng)險(xiǎn)？
2、采購(gòu)?fù)俏璞装l(fā)生的重災(zāi)區(qū)，如何發(fā)現(xiàn)隱蔽的“吃里扒外”行為？
3、收入大幅增長(zhǎng)卻不見(jiàn)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入，銷售政策不斷加碼卻不見(jiàn)效果，銷售業(yè)務(wù)中的舞弊行為如何審查？
4、員工單獨(dú)舞弊還好防，串通舞弊常常讓人無(wú)從下手，有方法揪出公司的害蟲(chóng)嗎？
5、審計(jì)人員總是匆忙“救火”，如何才能高效“防火”，高效的反舞弊機(jī)制如何搭建？

課程收益
1、透視舞弊真相：學(xué)會(huì)靈活運(yùn)用先進(jìn)的審查技術(shù)，快速洞悉舞弊線索，捕捉舞弊跡象。
2、提高調(diào)查效率：掌握高超的舞弊調(diào)查實(shí)戰(zhàn)“技術(shù)”和“藝術(shù)”，提高舞弊調(diào)查的效率。
3、修煉審計(jì)內(nèi)功：結(jié)合實(shí)務(wù)審計(jì)案例，學(xué)會(huì)小題大做、順藤摸瓜找到問(wèn)題的關(guān)鍵。
4、防范舞弊根源：學(xué)會(huì)完善企業(yè)反舞弊機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從根源上防范舞弊的發(fā)生。
課程特色
1、實(shí)戰(zhàn)性：本課程著眼于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與舞弊調(diào)查的難點(diǎn)展開(kāi)探討，主要案例、策略方法均來(lái)自于講師親身接觸、操作的真實(shí)案例，以及對(duì)近年熱點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)與舞弊事件的深入分析，使學(xué)員學(xué)到實(shí)戰(zhàn)性的方法策略，從而更易于運(yùn)用在自身工作實(shí)踐。
2、創(chuàng)新性：無(wú)法識(shí)別監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，就無(wú)法進(jìn)行評(píng)估控制，本課程在國(guó)內(nèi)獨(dú)創(chuàng)地提出了基于競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段，并結(jié)合企業(yè)所面臨的綜合風(fēng)險(xiǎn)交織困境，提出了綜合風(fēng)險(xiǎn)控制的框架。
3、互動(dòng)性：對(duì)于舞弊調(diào)查與防控來(lái)說(shuō)，由于多數(shù)企業(yè)管理人員缺少調(diào)查的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，本課程不但系統(tǒng)介紹了舞弊調(diào)查的常規(guī)方法，而且以案例解析、場(chǎng)景模擬、角色扮演等方式幫助學(xué)員對(duì)于各種調(diào)查策略有直觀的感受，使學(xué)員獲得強(qiáng)烈的現(xiàn)場(chǎng)感。

課程內(nèi)容
一、知己——內(nèi)審人員在反舞弊中的價(jià)值
1、正在發(fā)生的變化，新型舞弊風(fēng)險(xiǎn)與危害
2、愈演愈烈的企業(yè)舞弊，內(nèi)審人員面臨的新挑戰(zhàn)
互動(dòng)交流：與前幾年相比，現(xiàn)在公司出現(xiàn)了哪些新的舞弊情景？
3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部審計(jì)的角色定位
風(fēng)險(xiǎn)管理與舞弊調(diào)查的關(guān)系
舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值
內(nèi)部審計(jì)師在舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色
案例分析：知名企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與實(shí)施手段

二、知彼——舞弊風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估指導(dǎo)
1、認(rèn)識(shí)舞弊，舞弊三角論與度量模型
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：常見(jiàn)舞弊類型識(shí)別
侵占挪用資產(chǎn)類舞弊識(shí)別
虛假財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別
商業(yè)賄賂類舞弊識(shí)別
案例分析：常見(jiàn)舞弊表現(xiàn)形式的相關(guān)案例
3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：舞弊風(fēng)險(xiǎn)排序和舞弊風(fēng)險(xiǎn)地圖
4、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)：揭露和發(fā)現(xiàn)舞弊行為的黃金法則
5、調(diào)查實(shí)施：確定調(diào)查方案、范圍與程序
互動(dòng)交流：你們公司是如何發(fā)現(xiàn)舞弊行為的？

三、舞弊調(diào)查實(shí)務(wù)指導(dǎo)與“*模式”
互動(dòng)交流：舞弊審計(jì)與舞弊調(diào)查有何區(qū)別？
1、舞弊調(diào)查利器的靈活應(yīng)用
通過(guò)高級(jí)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)可能舞弊
通過(guò)外部供應(yīng)商的核查發(fā)現(xiàn)舞弊問(wèn)題
通過(guò)公開(kāi)信息和個(gè)人行為中發(fā)現(xiàn)舞弊端倪

2、重點(diǎn)突破：面談和調(diào)查性詢問(wèn)
常規(guī)面談與調(diào)查性詢問(wèn)的區(qū)別
面談“藝術(shù)”，氛圍營(yíng)造與提問(wèn)要領(lǐng)
詢問(wèn)“藝術(shù)”，策略、場(chǎng)合、時(shí)機(jī)與程序
角色扮演：內(nèi)審人員調(diào)查性詢問(wèn)的心理突破與實(shí)戰(zhàn)演練

3、通力合作，探尋舞弊調(diào)查的*模式
內(nèi)部舞弊調(diào)查部門的手段及適用情形
與公共執(zhí)法部門合作完成的案件
與第三方調(diào)查公司共同完成的案件
案例分析：復(fù)雜舞弊事件的專項(xiàng)調(diào)查案例

四、采購(gòu)舞弊審計(jì)實(shí)例
1、采購(gòu)業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的舞弊手法
采購(gòu)人員與供應(yīng)商串通，收受賄賂
虛假招標(biāo)，采購(gòu)招投標(biāo)中的警示信號(hào)
特殊物品采購(gòu)，自定供應(yīng)商選擇條件
案例分析：虛假招標(biāo)和供應(yīng)商審核的舞弊案例
2、采購(gòu)舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
了解行業(yè)環(huán)境及被審單位特性
不正當(dāng)財(cái)產(chǎn)與收入的證實(shí)
高級(jí)調(diào)查取證技術(shù)的應(yīng)用
案例分析：電子取證巧妙運(yùn)用，發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂行為的審計(jì)案例

五、銷售舞弊審計(jì)實(shí)例
1、銷售業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的舞弊手法
利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
銷售訂單體系外流轉(zhuǎn)舞弊
收款截留與應(yīng)收款舞弊
案例分析：代理商數(shù)據(jù)作假，企業(yè)銷售政策管理混亂的案例
2、銷售舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
如何識(shí)別并發(fā)現(xiàn)舞弊的跡象
銷售流程的關(guān)鍵點(diǎn)分析
取證工具的應(yīng)用和證據(jù)分析
案例分析：與客戶對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)巨大差異的舞弊審計(jì)案例

六、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)實(shí)例
1、財(cái)務(wù)領(lǐng)域可能存在的舞弊手法
財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊VS盈余管理
挪用企業(yè)資金的重大舞弊
費(fèi)用報(bào)銷中的發(fā)票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來(lái)的啟示
2、財(cái)務(wù)相關(guān)舞弊審計(jì)的手段和審計(jì)要點(diǎn)
專題討論：老生常談，“小金庫(kù)”滋生情形及審查要點(diǎn)

七、反舞弊機(jī)制的建立與實(shí)施
1、構(gòu)建從事前預(yù)防、事中監(jiān)測(cè)與事后處理的風(fēng)控體系
2、完善反舞弊機(jī)制的有效措施
健全內(nèi)部控制措施
構(gòu)建審計(jì)監(jiān)督及舉報(bào)機(jī)制
健全的財(cái)務(wù)制度
3、有效舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的8步法

八、舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合能力提升
審計(jì)部門如何配合企業(yè)不同發(fā)展階段，凸現(xiàn)自身獨(dú)特價(jià)值
針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理的變革建議
新時(shí)期內(nèi)審人員的能力要求
對(duì)內(nèi)審人員提升工作價(jià)值的幾點(diǎn)建議
互動(dòng)答疑：具體工作中的難點(diǎn)、疑點(diǎn)互動(dòng)解答
舞弊風(fēng)險(xiǎn)和控制培訓(xùn)課程內(nèi)訓(xùn)