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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

課程背景：
如何保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)信息的真實(shí)完整？ 
如何提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？
如何促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？
為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，本課程旨在通過(guò)教導(dǎo)學(xué)員企業(yè)構(gòu)建與實(shí)施內(nèi)部控制，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。

培訓(xùn)收益：
通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性與效益性。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
一、通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
三、掌握內(nèi)部控制日常管理要點(diǎn)，不斷保持內(nèi)部控制的先進(jìn)性與有效性
四、掌握編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清單的方法，為內(nèi)控手冊(cè)的編寫奠定基礎(chǔ)
五、深刻理解內(nèi)部控制不同要素之間的關(guān)系，不斷完善控制環(huán)境，保證內(nèi)部控制功能的發(fā)揮

課程大綱：
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的概念                       
2）內(nèi)部控制的要素
（二）內(nèi)部控制的分類
1）按控制內(nèi)容分類                       
2）按控制地位分類
3）按控制功能分類                       
4）按控制時(shí)序分類
（三）內(nèi)部控制的原則
1）全面性原則       
2）重要性原則         
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則       
5）成本效益原則

二、內(nèi)部控制規(guī)范體系
（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1）基本規(guī)范         
2）評(píng)價(jià)指引          
3）審計(jì)指引             
4）應(yīng)用指引

（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）控制環(huán)境
①公司治理：董事長(zhǎng)與董事的關(guān)系，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理：強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素與外部風(fēng)險(xiǎn)因素             
②四大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
③固有風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)級(jí)                     
④風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)矩陣                       
⑥風(fēng)險(xiǎn)清單的編制
3）控制活動(dòng)
①不相容職務(wù)分離控制                    
②授權(quán)審批控制
③會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制                          
④財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制                              
⑥運(yùn)營(yíng)分析控制
⑦績(jī)效考評(píng)控制                      
⑧建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4）信息與溝通
①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問(wèn)題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開(kāi)展
5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹

（三）內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)
1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)象與評(píng)價(jià)內(nèi)容           
2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織形式和職責(zé)
3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則                   
4）評(píng)價(jià)工作底稿設(shè)計(jì)
5）內(nèi)控測(cè)試工作流程                     
6）企業(yè)內(nèi)控測(cè)試通知范例
7）測(cè)試報(bào)告范例                         
8）內(nèi)控綜合檢查評(píng)價(jià)方案范例
9）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例

（四）內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1）資金管理：統(tǒng)一潤(rùn)滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2）采購(gòu)管理：西門子的采購(gòu)管理與采購(gòu)職能在組織中的進(jìn)化
3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無(wú)形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價(jià)值鏈
5）預(yù)算管理：預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
6）成本管理：構(gòu)建成本差異化的幾大關(guān)鍵措施與核心要點(diǎn)

三、業(yè)務(wù)流程重組
（一）主要流程的分類
1）績(jī)效創(chuàng)造流程                          
2）績(jī)效輔助流程
（二）不同流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享
1）績(jī)效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營(yíng)銷管理
2）績(jī)效輔助流程主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理

四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析                  
2）主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3）主要經(jīng)驗(yàn)與做法
（二）內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
1）內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu)                      
2）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫案例分享與討論
（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1）控制環(huán)境           
2）內(nèi)部牽制         
3）內(nèi)部審計(jì)       
4）財(cái)務(wù)內(nèi)控
（四）內(nèi)部控制的日常管理
1）工作機(jī)制           
2）宣傳培訓(xùn)         
3）跟蹤與整改      
4）內(nèi)控制度維護(hù)
5）內(nèi)控考核與案例分析

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)