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企業(yè)舞弊

課程背景
內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來(lái)越多重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的也越來(lái)越多。如何系統(tǒng)有效的開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作？?jī)?nèi)審部門(mén)的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開(kāi)展？作為審計(jì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開(kāi)展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做得更扎實(shí)，更有成效？同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說(shuō)階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。

課程大綱
第一模塊：舞弊定義及概述
.舞弊概念
.舞弊類(lèi)型
.舞弊形式
-資產(chǎn)侵占
-腐敗
-舞弊性報(bào)表
-外部欺詐
-舞弊樹(shù)分析

第二模塊：如何防止舞弊
.舞弊理論
-舞弊天平理論
-GONE理論
-CFE理論
-舞弊三角理論
-反舞弊三角理論
.舞弊處理模型
-通常模型
-建議模型
.反舞弊11359模型
-一個(gè)框架
-一個(gè)理論
-三個(gè)手段
-五個(gè)環(huán)節(jié)
-九個(gè)要點(diǎn)
-實(shí)例講解
.不同類(lèi)型舞弊針對(duì)性防范措施
 
第三模塊：如何查處舞弊
.如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
.調(diào)查原則
.調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
.調(diào)查流程
.常見(jiàn)罪名
.證據(jù)及證據(jù)鏈
.調(diào)查舞弊七大手段
.調(diào)查性詢(xún)問(wèn)
.調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

第四模塊：內(nèi)審定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變
.內(nèi)審定位和目標(biāo)
-內(nèi)審定位探討
-IIA定義
-內(nèi)審目標(biāo)探討
.內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)十大轉(zhuǎn)變
-國(guó)外知名公司內(nèi)審思路和方法
.IIA*理論介紹

第五模塊：內(nèi)審之內(nèi)部管理
.戰(zhàn)略與計(jì)劃
-審計(jì)戰(zhàn)略如何制定與實(shí)例研究
-審計(jì)計(jì)劃如何制定與實(shí)例研究
-專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目選擇
.組織架構(gòu)設(shè)置
-組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展
-典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究
.人員
-審計(jì)部人員專(zhuān)業(yè)組成研究
-審計(jì)部人員年齡性別組成研究
.招聘
-如何招聘到合適的人才
-招聘經(jīng)驗(yàn)分享

第六模塊：內(nèi)審之外部管理
.與董事會(huì)及高管層的關(guān)系處理
.審計(jì)如何正確處理人際關(guān)系及案例研究

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