課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅匯繳
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：馬婷
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅匯繳
課程背景：
企業(yè)所得稅匯算雖然年年都在做，但對(duì)于很對(duì)財(cái)務(wù)人員，對(duì)于匯算清繳并沒有行業(yè)的劃分與認(rèn)識(shí)。其實(shí)各行各業(yè)在匯算清繳時(shí)都有一些不同之處，尤其是高新軟件行業(yè)，由于稅收優(yōu)惠政策眾多，又涉及到政府補(bǔ)助與不征稅收入。高新軟件企業(yè)應(yīng)在賬務(wù)處理的初始階段就應(yīng)考慮如何與企業(yè)所得稅匯算的要求相結(jié)合，針對(duì)于行業(yè)的要求與特點(diǎn)，建議高新軟件的財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)針對(duì)該行業(yè)開設(shè)的匯算清繳課程。
課程收益：
本課程在企業(yè)所得稅匯算清繳的大背景下，首先通過通俗易懂的講解，化繁為簡的為大家介紹企業(yè)所得稅，接著針對(duì)高新軟件行業(yè)特別講解行業(yè)涉及的稅收優(yōu)惠政策，必填的匯算表格以及需要注意的問題，尤其是針對(duì)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)需要填寫的表格事無巨細(xì)的為學(xué)員詳解剖析，其次重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)匯算中鮮為人知的細(xì)節(jié)，提醒學(xué)員防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，輕松應(yīng)對(duì)企業(yè)所得稅匯算。
課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。
課程對(duì)象：高新軟件企業(yè)財(cái)務(wù)人員，研發(fā)型企業(yè)財(cái)務(wù)工作的人員
課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)
課程大綱
第一部分 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳
一、一句大白話解釋什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
二、利潤總額與應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額、實(shí)際應(yīng)納所得稅額的關(guān)系
三、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系
第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作
一、賬務(wù)處理需做哪些準(zhǔn)備
二、企業(yè)所得稅稅前扣除的單據(jù)有哪些？
三、票據(jù)取得時(shí)間與會(huì)計(jì)年度時(shí)間不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面
五、企業(yè)所得稅匯算清繳的正確步驟
六、匯算清繳后涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)
第三部分 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理
一、高新軟件企業(yè)涉及的所得稅優(yōu)惠政策
二、高新軟件企業(yè)涉及的非所得稅優(yōu)惠政策
三、各項(xiàng)優(yōu)惠政策詳解
1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要取消了嗎？
2、集成電路與軟件企業(yè)優(yōu)惠政策
3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅
4、海南自貿(mào)港所得稅優(yōu)惠政策
5、固定資產(chǎn)加速折舊與一次性扣除
6、高新科技企業(yè)與科技型中小企業(yè)彌補(bǔ)虧損
第四部分 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異與申報(bào)
一、政府補(bǔ)助稅會(huì)差異會(huì)涉及到的表格
二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異
1、總額法下的稅會(huì)差異
2、凈額法下的稅會(huì)差異
3、稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)于凈額法下稅會(huì)差異不同的認(rèn)知
三、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異
1、總額法下的稅會(huì)差異
2、凈額法下的稅會(huì)差異
3、財(cái)政性資金形成的研發(fā)費(fèi)用
第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異與申報(bào)
一、不征稅收入包括哪些？
二、不征稅收入的條件與注意事項(xiàng)
三、軟件企業(yè)是否一定要做不征稅收入？
1、介紹兩種方案
四、不征稅收入的案例與申報(bào)
第六部分 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
一、研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算
1、研發(fā)費(fèi)用來源
2、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置
3、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段與財(cái)務(wù)處理
4、研發(fā)費(fèi)用核算的要求與原則
二、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策
1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策導(dǎo)圖
2、賬面歸集研發(fā)費(fèi)用與可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的關(guān)系
3、可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的范圍
4、如何準(zhǔn)備研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料
第七部分 高新軟件企業(yè)所得稅匯算申報(bào)案例演練
1、企業(yè)基本信息介紹
2、具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與稅會(huì)差異分析
3、填寫申報(bào)表
結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑
企業(yè)所得稅匯繳
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/252023.html
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- 馬婷