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稅務(wù)管理新思維課程

課程大綱
一、金稅四期的整體影響與應(yīng)對(duì)策略
1、中國(guó)稅收的整體環(huán)境與監(jiān)管氛圍
（1）減稅負(fù)和嚴(yán)征管
（2）稅負(fù)優(yōu)化感受和稅基擴(kuò)大策略
2、中國(guó)稅收2021年立法計(jì)劃與趨勢(shì)展望
3、三大主流稅種的稅收管理模式
（1）增值稅—— 完善立法進(jìn)行時(shí)——《增值稅法》
（2）企業(yè)所得稅—— 整合口徑進(jìn)行時(shí) —— 《企業(yè)所得稅法實(shí)務(wù)指引》
（3）個(gè)人所得稅—— 情報(bào)收集進(jìn)行時(shí) —— 《個(gè)人所得稅法》補(bǔ)丁文件
4、金稅四期下重要財(cái)務(wù)指標(biāo)自查策略
（1）資產(chǎn)類指標(biāo)排查
（2）負(fù)債類指標(biāo)排查
（3）所有者權(quán)益類指標(biāo)排查

二、金稅四期對(duì)企業(yè)的影響解析及稅務(wù)管理新思維
1、企業(yè)發(fā)票管理與風(fēng)險(xiǎn)管控
（1）虛開(kāi)發(fā)票的肯定形態(tài)與排除形態(tài)
（2）虛開(kāi)發(fā)票情形的風(fēng)險(xiǎn)管控
（3）企業(yè)如何用合同條款控制發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
2、企業(yè)增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）銷項(xiàng)稅額的管控
兼營(yíng)與混合銷售
計(jì)稅銷售額確認(rèn)
價(jià)外費(fèi)用的確認(rèn)
（2）進(jìn)項(xiàng)稅額的管控 —— 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
來(lái)源與用途管理
“毀損“的理解
3、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管理
（1）企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)管控—— 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移視角
《民法典》中關(guān)于合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定
稅法上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移參考文件——國(guó)稅【2008】875號(hào)
企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額的勾稽關(guān)系
（2）企業(yè)所得稅列支的依據(jù)管控—— 28號(hào)公告視角
發(fā)票、收據(jù)、收付款憑證和法院判決
無(wú)需取得發(fā)票的法定情形
無(wú)法取得發(fā)票的法定情形
分割單的稅務(wù)管理與優(yōu)化
暴力扣除的博弈
（3）重大交易類型的風(fēng)險(xiǎn)管控—— 資產(chǎn)類和權(quán)益類交易視角
非貨幣資產(chǎn)變動(dòng)交易的稅務(wù)管理
股權(quán)變動(dòng)交易的稅務(wù)管理
合伙基金份額變動(dòng)的稅務(wù)管理
4、企業(yè)稅收管理與優(yōu)化的新思維
（1）如何通過(guò)業(yè)務(wù)構(gòu)造優(yōu)化稅負(fù)
（2）如何通過(guò)業(yè)務(wù)描述優(yōu)化稅負(fù)
（3）如何通過(guò)業(yè)務(wù)調(diào)整優(yōu)化稅負(fù)

三、金稅四期對(duì)個(gè)人的影響解析
1、個(gè)人和企業(yè)之間資金往來(lái)關(guān)系管控
（1）投資關(guān)系引發(fā)的資金往來(lái)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
分紅的涉稅管理與優(yōu)化
注冊(cè)資本和實(shí)繳資本的涉稅管理
如何利用《公司法》優(yōu)化投資稅負(fù)
（2）借貸關(guān)系引發(fā)的資金往來(lái)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
利息高低的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
個(gè)人無(wú)息借貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)
2、個(gè)人所得稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
（1）個(gè)人納稅人身份識(shí)別 —— 居民還是非居民
加比規(guī)則適用案例
外籍個(gè)人個(gè)稅政策沿革及2021年以后情況
（2）個(gè)人所得稅、社保與用工關(guān)系的三方關(guān)聯(lián) —— 洼地風(fēng)險(xiǎn)
靠譜的社保規(guī)劃方案有哪些
個(gè)獨(dú)“清查”下，如何“保全”
（3）工資與福利的區(qū)別與聯(lián)系 —— 福利平臺(tái)掃蕩中
彈性福利平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)
員工福利到底交不交個(gè)稅
讓員工讀在職MBA可以稅前扣除嗎
私車公用和公車私用
3、個(gè)人的涉稅特殊事項(xiàng)
（1）個(gè)人非貨幣資產(chǎn)投資的涉稅注意事項(xiàng)
（2）員工持股平臺(tái)的涉稅注意事項(xiàng)
股份（股權(quán)）取得來(lái)源
股份（股權(quán)）取得對(duì)價(jià)

四、金稅四期下企業(yè)的*管理思維
1、為稅務(wù)機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)
2、老板們?yōu)樽约簩W(xué)習(xí)

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