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報表分析與業(yè)財融合

課程背景：
伴隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)時代的到來，對財務(wù)管理的思維、模式、內(nèi)容與方式提出了變革性要求。如果不能閱讀財務(wù)報表、不懂業(yè)財融合，不會資金運(yùn)作，依然憑借傳統(tǒng)的財務(wù)管理工具進(jìn)行風(fēng)險管控，必然會使財務(wù)與業(yè)務(wù)之間的摩擦、矛盾升級，財務(wù)無法支持業(yè)務(wù)發(fā)展，無法為公司的快速持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航，也無法實現(xiàn)資金的高效使用，降低經(jīng)營風(fēng)險，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價值。只有在業(yè)財融合基礎(chǔ)上的風(fēng)險管控，才是最有效、最實用、最能被接受的企業(yè)策略，以支持業(yè)務(wù)發(fā)展、防范財務(wù)風(fēng)險為使命的各項規(guī)章、制度、要求，才會自上而下得到最真心的擁護(hù)與嚴(yán)格的遵守，這才是高水平財務(wù)管理真正的價值所在。

課程收益：
1、解析三張財務(wù)主表，使用非財人員思維理解會計術(shù)語，能夠看懂三張報表
2、培養(yǎng)業(yè)財融合的思維，了解財務(wù)與業(yè)務(wù)不同的訴求點的差異，也找到財務(wù)業(yè)務(wù)深入融合的*切入點；
3、講解資金流轉(zhuǎn)過程，從企業(yè)家的角度為決策者出謀劃策，探尋在復(fù)雜多變的外部環(huán)境下的應(yīng)對之道，避免企業(yè)過度運(yùn)用杠桿擴(kuò)張和非理性投資導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)陷入困境，幫助企業(yè)管理者從全局視野和戰(zhàn)略思維角度把握商業(yè)運(yùn)作的成敗之道。
4、學(xué)習(xí)企業(yè)全面風(fēng)險管理的相關(guān)知識，學(xué)會如何設(shè)計資產(chǎn)管理、資金管理、費(fèi)用管理、投資管理、財務(wù)報告管理、財務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險管理、企業(yè)公關(guān)危機(jī)管理等內(nèi)控制度，特別是企業(yè)普遍面臨的信用風(fēng)險帶來的應(yīng)收賬款管理難題，借鑒大企業(yè)的成功做法，找到控制企業(yè)各類財務(wù)風(fēng)險的靈丹妙藥。

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱
第一講  解析三張主表
一、非財務(wù)人員為什么要學(xué)習(xí)財務(wù)知識
1. 讀懂財務(wù)報表為什么如此重要？
2. 讀不懂財務(wù)報表會有哪些后果？
3. 為什么說企業(yè)經(jīng)營失敗與不懂財務(wù)有關(guān)？
二、 非財人員如何讀懂三大財務(wù)報表
1. 關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表——用非財人員思維理解會計術(shù)語
1）會計恒等式
2）如何理解資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益
3）什么是固定資產(chǎn)折舊？
4）存貨越多代表資產(chǎn)規(guī)模越大嗎？
5）解讀應(yīng)收賬款及應(yīng)收賬款應(yīng)如何管控
2. 關(guān)于利潤表——用非財人員思維理解會計術(shù)語
1）利潤是如何形成的？
2）公司最高管理層關(guān)注利潤表哪些項目？
3）關(guān)于借錢那點事
4）企業(yè)的利潤是否一定越大越好？
3. 關(guān)于現(xiàn)金流量表——用非財人員思維理解會計術(shù)語
1. 現(xiàn)金流為什么那么重要？
2. 經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流分別有什么特點？
3. 經(jīng)營利潤與經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量有什么關(guān)系？
課堂互動：通過案例，手把手教你編制三大報表
三、三大報表之間的勾稽關(guān)系——教你練就火眼金睛發(fā)現(xiàn)報表造假
1. 分析資產(chǎn)負(fù)債表左邊的資本是如何轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負(fù)債表右邊資產(chǎn)的？（表內(nèi)關(guān)系）
2. 分析資產(chǎn)負(fù)債表左邊的資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)化為利潤表上的營業(yè)收入和利潤？（資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間的關(guān)系）
3. 分析資產(chǎn)負(fù)債表上右邊籌資活動（體現(xiàn)為負(fù)債）和資產(chǎn)負(fù)債表左邊的投資活動（體現(xiàn)為資產(chǎn)）與利潤表上的經(jīng)營利潤時如何影響現(xiàn)金流量表上的現(xiàn)金流入和流出的？（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表與現(xiàn)金流量表之間的關(guān)系）
四、稻盛和夫備受推崇的會計經(jīng)營學(xué)
1. 以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的經(jīng)營（賺到的錢哪里去了、是資產(chǎn)還是費(fèi)用、賬面盈利卻缺錢 
2. 貫徹（錢、物的流動與票據(jù)相對應(yīng)、銷售與進(jìn)貨相應(yīng)對等）
3. 徹底執(zhí)行筋肉堅實的經(jīng)營（使用二手設(shè)備降低生產(chǎn)成本、堅持健全會計、警惕固定費(fèi)用的增加、額頭流汗換取和利潤才有價值）
4. 貫徹完美主義（宏觀和微觀、必須百分之百實現(xiàn)目標(biāo)、嚴(yán)格核查以求完美
5. 用雙重確認(rèn)的辦法保護(hù)公司和職工（不讓人犯罪的制度設(shè)計、雙重確認(rèn)的具體做法）
6. 提高核算效益（ 何為單位時間效益、追求附加價值、依據(jù)售價還原成本）
7. 實行透明經(jīng)營（光明正大的會計、公司內(nèi)部的溝通交流）
8. 注重全面預(yù)算與全員預(yù)算

第二講  業(yè)財融合與價值創(chuàng)造
1. 業(yè)財融合視角下財務(wù)管理對企業(yè)價值的貢獻(xiàn)
1）加強(qiáng)財務(wù)管控，防范各類風(fēng)險
2） 采購、生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)的支持與服務(wù) 
2. 進(jìn)行利潤管理與績效考核，促使各項經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成 
3. 應(yīng)收賬款管控案例分析
4. 存貨與成本管控案例分析
5. 費(fèi)用管控案例分析

第三講  業(yè)財融合下的財務(wù)管控實操
1. 資金管理概論
1) 導(dǎo)入案例 樂視網(wǎng)的資金門
2) 資金是流淌在財務(wù)報表中的血液
3) 迷人眼的資金亂象
2. 融資綜述
1) 融資的本義，首先要解決是否需要借錢的問題
2) 融資的核心要素，借錢的幾個維度 
3) 融資外部環(huán)境：外面的世界，是遍灑陽光，還是陰云密布
3. 股權(quán)融資和債務(wù)融資利弊分析
1) 幾種融資方式分析
2) 案例分享
4. 資金運(yùn)用管理
1) 管好糧袋子
2) 管好流動性
3) 資產(chǎn)負(fù)債率控制
4) 錢用到刀刃上
5) 集中力量辦大事

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

報表分析與業(yè)財融合