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兩個所得稅匯算清繳風險

【課程背景】
   “放管服”與“降稅減費”，可謂2019年稅收征管的兩大主旋律。納稅人有了如沐春風的感覺，也漸漸失去了風險意識。
   其實，沒有風險才是*的風險，沒有監(jiān)控就是全方位監(jiān)控！事實上，無論是國地稅的合并，還是金三的數(shù)據(jù)并庫，無論是社保費征管主體的調(diào)整，還是自然人稅收管理 系統(tǒng)的上線運行，都宣告了一個時代的到來：全維度監(jiān)管。
   在全維度監(jiān)控下，企業(yè)所得稅匯繳也好，個人所得稅匯算也罷，都不能孤立地開展，而必須協(xié)調(diào)推進，聯(lián)合處置，特別是在爭取企業(yè)利益*化的同時，實現(xiàn)員工個人財 富的增值既要確保企業(yè)能夠有效防控企業(yè)所得稅風險，也要讓員工充分規(guī)避個人所得稅陷阱。

【課程對象】
企業(yè)執(zhí)行總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務(wù)主管、稅收主管，財務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，銷售主管、銷售經(jīng)理，采購主管、采購經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員，企業(yè)財務(wù)會計和其他財稅人員，企業(yè)其他管理人員。

【課程收益】
1、正確認識當前兩個所得稅匯算清繳面臨的新形勢與新風險；
2、確保企業(yè)能夠在兩個所得稅匯算清繳中的地位進行正確定位；
3、充分理解企業(yè)所得稅匯算清繳與個人所得稅匯算清繳的關(guān)系；
4、在合法的前提條件下，利用財務(wù)、稅務(wù)等工具實現(xiàn)利益的*化；
5、在爭取企業(yè)利益*化的前提條件下為員工爭取更多的收益；
6、了解企業(yè)社保費繳納與籌劃中存在的問題，并做好社保費的風險控制；
7、分析和糾正一些主流的個人所得稅、社保費錯誤籌劃思路；
8、全面提升企業(yè)財務(wù)人員兩個所得稅匯算清繳風險防控與應(yīng)對能力。

【課程大綱】
一、全維度監(jiān)管：兩個所得稅匯繳的關(guān)鍵詞
1、監(jiān)控新格局：從大數(shù)據(jù)邁向全維度
2、放管服：沒有監(jiān)控就是全維度監(jiān)控！
3、國地稅合并：多頭監(jiān)管轉(zhuǎn)向多維度監(jiān)控
4、社保轉(zhuǎn)嫁：數(shù)據(jù)集聚為全維度監(jiān)控保駕
5、金三并庫：從數(shù)據(jù)分割走向數(shù)據(jù)聯(lián)動
6、ITS系統(tǒng)：余生，只有稅務(wù)最懂您！
7、信用構(gòu)建：違法監(jiān)控步入全社會聯(lián)動時代

二、人工成本處置中兩稅聯(lián)動乃是當務(wù)之急
1、兩個所得稅的關(guān)系要求兩稅實現(xiàn)協(xié)同
2、合作博弈理念對兩稅協(xié)同提出迫切要求
3、 “稅收鏈”思想是兩稅協(xié)同管理基本理論
4、企業(yè)雙重身份確保兩稅協(xié)同管理的可能

三、人工成本處置中兩稅協(xié)同規(guī)劃的策略原則
1、人工成本處置中兩稅協(xié)同的根本原則
2、人工成本處置中聯(lián)動籌劃成敗與否的標準
3、人工成本處置中兩稅聯(lián)動須綜合考慮三方利益
4、近幾年來稅務(wù)稽查一直劍指高收入群體
5、多維度監(jiān)控背景下的人工成本處置思路

四、工資薪金與勞務(wù)報酬內(nèi)涵的三方界定與判定
1、職工薪酬準則對職工薪酬內(nèi)涵的一般界定
2、企業(yè)所得稅法對工資薪金及勞務(wù)報酬的界定
3、個人所得稅法對工資薪金及勞務(wù)報酬的界定
4、兩個所得稅規(guī)定與會計準則界定的比較
5、工資薪金與勞務(wù)報酬的區(qū)別與判定標準

五、工資薪金項目在兩稅上的風險與聯(lián)動規(guī)劃
1、工資薪金的均衡扣除與兩稅聯(lián)動規(guī)劃
2、工資計列時間與企業(yè)所得稅虧損彌補籌劃
3、津貼補貼設(shè)計如何才能在矛盾中找到突破
4、員工福利設(shè)計如何實現(xiàn)集體與個人的雙贏
5、教育培訓(xùn)福利如何才能實現(xiàn)兩稅稅負最輕
6、工資薪金發(fā)放與企業(yè)所得稅優(yōu)惠運用
7、工資薪金計發(fā)與發(fā)票報銷轉(zhuǎn)換可謂兩敗俱傷
8、人才戰(zhàn)略中的薪酬戰(zhàn)略與所得稅規(guī)劃
9、獎勵工資的設(shè)計與所得稅風險的管控協(xié)調(diào)
10、私財公用中的兩稅協(xié)同規(guī)劃
11、員工借款利息向職工薪酬轉(zhuǎn)換設(shè)計案例分析
12、年薪制的設(shè)計與企業(yè)所得稅籌劃
13、業(yè)務(wù)人員的差旅費節(jié)稅籌劃與所得稅扣除
14、企業(yè)注銷前“臨死抱佛腳”薪酬案例分享

六、勞務(wù)報酬所得與勞務(wù)費用支出聯(lián)動處置
1、工資薪金與勞務(wù)報酬的差異比較與轉(zhuǎn)換
2、勞務(wù)工費用的兩稅處理與操作技巧
3、董事費的兩稅協(xié)同規(guī)劃技巧
4、業(yè)務(wù)傭金的規(guī)劃處理技巧
5、促銷旅游獎勵的節(jié)稅技巧

七、征繳主體轉(zhuǎn)變后社保費的兩稅聯(lián)動處置
1、為什么要把社保費劃轉(zhuǎn)給稅務(wù)機關(guān)征收？
2、企業(yè)的社保費負擔真的會降下來嗎？
3、稅務(wù)機關(guān)到底會不會開展社保費集中清理？
4、征收主體轉(zhuǎn)變后企業(yè)社保費風險增大嗎？
5、企業(yè)面臨的社保費違法風險有哪些？
6、企業(yè)面臨的社保費政策風險歸納與總結(jié)
1）企業(yè)是否如實申報繳納全部社保費種？
2）企業(yè)是否為全部參保人員繳費？
3）企業(yè)繳納社保費時間是否合規(guī)？
4）企業(yè)是否在規(guī)定地點繳納社保費？
5）企業(yè)繳納社保的基數(shù)是否合規(guī)？
7、企業(yè)具體業(yè)務(wù)的社保費風險分析與應(yīng)對
1）集團內(nèi)委派任職的社保風險
2）總分支機構(gòu)社保及其繳納風險
3）臨時工的社保風險分析
4）進城務(wù)工人員的社保風險分析
5）勞務(wù)用工的社保風險分析
6）聘用退休人員的社保風險分析
7）員工承諾放棄社保的風險分析
8）取得多處工資時的社保風險分析
9）外國人在中國的社保風險分析
8、員工保險的操作與兩稅聯(lián)動規(guī)劃操作技巧
9、將工資薪金轉(zhuǎn)換為勞務(wù)報酬是否可行？
10、主流的社保費籌劃思路有多少是可操作的？

八、其他人工費用的兩稅聯(lián)動規(guī)劃與操作
11、高報酬人員與獨資合伙企業(yè)的操作
12、促銷及慶典活動贈品涉稅風險防控
13、個人財產(chǎn)租賃所得與企業(yè)租金支出
14、代持股的兩稅涉稅風險與處理
15、承包承租所得與年終一次性獎金
16、特許權(quán)使用費與投資補償運作
17、企業(yè)財產(chǎn)租賃與個稅綜合征收
18、融資利息支出的轉(zhuǎn)換策劃與運用

九、股權(quán)激勵中的兩稅聯(lián)動規(guī)劃設(shè)計與操作
（第九部分視情況選講，內(nèi)容略）
十、互動問答：學員問老師答，疑難問題不用怕

兩個所得稅匯算清繳風險