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涉稅風(fēng)險防范培訓(xùn)

課程背景：
近年來，大數(shù)據(jù)、云計算作為風(fēng)險分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局、稅收經(jīng)濟(jì)分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢互補(bǔ)的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動機(jī)制。
在智慧稅務(wù)征管的背景下，“放管服”改革深入推進(jìn)，不斷優(yōu)化完善各種減稅降費(fèi)的稅收政策，特別是近年來推出的納稅人“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳?rdquo;的辦理方式，讓納稅人享受了“簡政放權(quán)”帶來的稅收紅利，有效激發(fā)了市場主體活力和社會創(chuàng)造力。但是在日常工作中，納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)仍然可能就某一涉稅事項、稅收政策存在不同的理解和看法，這就容易導(dǎo)致征納雙方產(chǎn)生爭議。
那么，產(chǎn)生稅企爭議的主要原因有哪些？稅企爭議常見的問題又有哪些？應(yīng)對稅企爭議應(yīng)該把握什么原則？如何才能妥善化解稅企爭議？本課程將結(jié)合近年來不斷改革的*稅收政策，基于企業(yè)維護(hù)稅收利益的角度，幫助企業(yè)構(gòu)建完善涉稅證據(jù)鏈，從而妥善化解稅企爭議，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險。

課程收益：
【與時俱進(jìn)】系統(tǒng)梳理與企業(yè)有關(guān)的*稅收新政策
【運(yùn)籌帷幄】預(yù)先自查企業(yè)涉稅事項，減少稅企爭議
【緊扣實務(wù)】重點解決實務(wù)中常見稅企爭議疑難問題
【防范未然】知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險管控防范策略

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程大綱
第一講：*稅收政策解析（更新至開課當(dāng)天）
一、*稅收政策解析
1、*出臺的減稅降費(fèi)政策解析與運(yùn)用
2、十四五規(guī)劃如何謀篇布局稅收制度改革？
3、中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》深度解析
播放視頻：稅收征管新變化：“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運(yùn)用
二、稅企爭議存在的原因分析
1、 稅收政策規(guī)定不明確
2、 征納雙方理解有偏差
3、 納稅人維權(quán)意識增強(qiáng)

第二講：增值稅涉稅爭議與風(fēng)險防控
一、與納稅人資格和起征點適用政策的有關(guān)爭議
1、 小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對比分析
2、 如何通過定量和定性的方法選擇*納稅人資格？
3、 某企業(yè)增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人爭議
4、 個人和個體戶的起征點到底是多少？
5、 *小規(guī)模納稅人的起征點政策對納稅人賦予什么樣的稅收選擇權(quán)？如何合理利用？
6、 關(guān)于經(jīng)營期不足一個納稅期的小規(guī)模納稅人免稅政策適用爭議處理
7、 明星為何都通過合同分拆來逃稅？分拆到底怎樣做才合規(guī)？
二、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確定的有關(guān)爭議
1、 “發(fā)貨、收款、開票”三者孰早確定增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的觀點是否正確？
2、 提前預(yù)收一年的物業(yè)管理費(fèi)如何繳納增值稅？
3、 代扣代繳個稅取得手續(xù)費(fèi)收入是否應(yīng)征收增值稅？
4、 企業(yè)購買理財產(chǎn)品收益是否應(yīng)該繳納增值稅？
三、視同銷售處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 總公司與分公司之間貨物移送是否一定要視同銷售？
2、 企業(yè)向特定人員贈送禮品是否視同銷售繳納增值稅？
3、 宣傳資料用于對外發(fā)放是否視同銷售繳納增值稅？
4、 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為是否視同銷售繳納增值稅？
四、價外費(fèi)用處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 取得的押金是否作為價外費(fèi)用先繳納增值稅？
2、 企業(yè)的賠償金收入是否作為價外費(fèi)用繳納增值稅？
五、兼營與混合銷售處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 自產(chǎn)貨物+建筑、安裝服務(wù)的稅務(wù)處理
2、 自產(chǎn)貨物+非建筑、安裝的稅務(wù)處理
3、 外購貨物（不含機(jī)器設(shè)備）+服務(wù)的稅務(wù)處理
4、 外購機(jī)器設(shè)備+安裝服務(wù)的稅務(wù)處理
六、增值稅進(jìn)項稅額處理方面的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 抵扣憑證有哪些？有什么具體要求？
2、 “三流不一致”的增值稅專用發(fā)票能否抵扣？
3、 “失控發(fā)票”對應(yīng)的進(jìn)項稅額能否抵扣？
4、 “異常抵扣憑證”對應(yīng)的進(jìn)項稅額能否抵扣？
5、 善意取得的增值稅專用發(fā)票能否抵扣？
6、 惡意取得的增值稅專用發(fā)票能否抵扣？
7、 企業(yè)發(fā)生自然災(zāi)害損失需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出爭議
七、增值稅發(fā)票使用管理方面的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 應(yīng)開發(fā)票而未開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
2、 錯開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
3、 丟失發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對

第三講：企業(yè)所得稅涉稅爭議與風(fēng)險防控
一、企業(yè)納稅主體選擇策略與風(fēng)險防控
1、 企業(yè)不同階段納稅主體選擇及風(fēng)險
2、 設(shè)立時：選擇公司還是非公司？
3、 擴(kuò)張時：選擇分公司還是子公司？
4、 不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比
5、 企業(yè)如何選擇*的納稅主體？
二、收入事項處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 企業(yè)所得稅應(yīng)收收入的組成與確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
2、 企業(yè)所得稅、增值稅、會計準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？
3、 知識鏈接：新收入準(zhǔn)則下會計與稅務(wù)處理的差異協(xié)調(diào)
1）新收入準(zhǔn)則與原會計準(zhǔn)則收入確認(rèn)變化與所得稅協(xié)調(diào)
2）時點確認(rèn)收入的會計、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)
3）時段確認(rèn)收入的會計、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)
4）違約金、賠償金、資本化、費(fèi)用化會計處理、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)
4、 銷售折扣、銷售折讓、現(xiàn)金折扣的增值稅、所得稅處理
5、 視同銷售的增值稅、所得稅處理
6、 買一贈一的增值稅、所得稅處理
7、 租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉稅處理
8、 政府補(bǔ)助收入（與收益有關(guān)、與資產(chǎn)有關(guān)）的增值稅、所得稅處理
9、 代扣代繳、代收代繳、委托代征各項稅費(fèi)返還的手續(xù)費(fèi)的涉稅處理
10、 無法償付的應(yīng)付款項的涉稅處理
11、 投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理
12、 從合伙企業(yè)分得的投資收益是否可做免稅收入處理？
13、 從政府取得的環(huán)保設(shè)備價格補(bǔ)貼的涉稅處理
14、 取得的社會保險補(bǔ)貼和崗位用工補(bǔ)貼的涉稅處理
15、 小微企業(yè)免征的增值稅，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
三、扣除事項處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 企業(yè)所得稅稅前扣除要點與基本原則
2、 企業(yè)所得稅稅前扣除項目及扣除標(biāo)準(zhǔn)
3、 企業(yè)向自然人借款的利息支出稅前扣除爭議
4、 企業(yè)無償借款爭議問題處理案例
5、 產(chǎn)權(quán)不屬于企業(yè)的汽車費(fèi)用稅前扣除爭議
6、 只為本企業(yè)高管支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)稅前扣除爭議
7、 關(guān)于通訊費(fèi)、通訊補(bǔ)貼稅前扣除問題爭議處理
8、 關(guān)于供暖補(bǔ)貼和采暖費(fèi)稅前扣除問題爭議處理
9、 職工集體宿舍樓折舊及日常簡單修繕支出稅前扣除爭議
10、 管理費(fèi)中列示的個稅完稅憑證能否扣除
11、 企業(yè)報銷員工的學(xué)歷、學(xué)位支出能否扣除
12、 為職工投保家庭財產(chǎn)險的稅前扣除爭議
四、優(yōu)惠事項處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 企業(yè)所得稅主要稅收優(yōu)惠政策梳理
2、 支持小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策深度解讀
3、 是否符合小型微利企業(yè)判斷標(biāo)準(zhǔn)的爭議
4、 多重優(yōu)惠政策適用問題的爭議處理
五、調(diào)整事項處理的有關(guān)爭議與風(fēng)險防控
1、 收入類稅會差異調(diào)整及風(fēng)險防控
2、 扣除類稅會差異調(diào)整及風(fēng)險防控
3、 資產(chǎn)類稅會差異調(diào)整及風(fēng)險防控

第四講：個人所得稅涉稅爭議與風(fēng)險防控
一、分類與綜合相結(jié)合的個人所得稅制
二、不同收入項目分類歸屬的爭議
1、 工資薪金和勞務(wù)報酬區(qū)別及應(yīng)用
2、 董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
3、 勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得區(qū)別及應(yīng)用
三、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳與匯算清繳風(fēng)險防控
1、 企業(yè)年金和職業(yè)年金的扣除政策
2、 稅優(yōu)型商業(yè)健康險的扣除政策
3、 稅收遞延型養(yǎng)老保險的扣除政策
4、 公務(wù)交通和通訊補(bǔ)貼的扣除政策
5、 公益&新冠捐贈支出的扣除政策
四、個人所得稅實務(wù)常見問題的風(fēng)險防控
1、 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎金涉稅風(fēng)險把控
2、 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個人所得稅涉稅要點把控
3、 誤餐補(bǔ)助、差旅費(fèi)津貼的涉稅要點把控
4、 福利費(fèi)中的個稅項目稅收風(fēng)險排查及稽查應(yīng)對技巧
5、 促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險排查及稽查應(yīng)對技巧
6、 集團(tuán)公司及政府部門對先進(jìn)集體和先進(jìn)個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？
7、 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
8、 股東及員工借款年底未還個人所得稅風(fēng)險把控及應(yīng)對策略
課程要點總結(jié)

涉稅風(fēng)險防范培訓(xùn)