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涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)

課程背景
經(jīng)濟(jì)合同是契約雙方維護(hù)權(quán)益、恪守義務(wù)的依據(jù)。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)往往只關(guān)注雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)，卻很少關(guān)注涉稅條款的描述。
另一方面，納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)的許多納稅爭(zhēng)議均源于經(jīng)濟(jì)合同中涉稅條款的不明確。因此企業(yè)稅務(wù)人員必須參與企業(yè)合同的制定與管理。稅收政策變化很快且很繁雜，如果經(jīng)濟(jì)合同中沒(méi)有針對(duì)性的約定條款，一旦被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定錯(cuò)誤，納稅人的合法權(quán)益將得不到保護(hù)。
在國(guó)家大力減稅降費(fèi)惠企行動(dòng)以及以數(shù)治稅的背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須要學(xué)習(xí)稅務(wù)知識(shí)，關(guān)注合同中的種種涉稅陷阱，關(guān)注涉稅條款，運(yùn)用節(jié)稅技巧的同時(shí)，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失。

課程收益
熟知以數(shù)治稅及發(fā)票電子化背景下，企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控
有效利用合同簽訂，合理合法事前進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃
通過(guò)豐富企業(yè)案例，剖析合同簽訂存在的風(fēng)險(xiǎn)
分業(yè)務(wù)講解合同簽訂的技巧，從源頭把控企業(yè)稅負(fù)

課程對(duì)象
財(cái)務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師及其他財(cái)稅人員

課程大綱
模塊1 新征管環(huán)境的變化
01 深化稅收征管下以數(shù)治稅的邏輯剖析
02 金稅四期監(jiān)管下，實(shí)際征收率與名義稅負(fù)率的并軌

模塊2 合同與稅
01 合同的應(yīng)稅屬性
02 合同法與稅法間的聯(lián)系與沖突
03 稅法視野下的合同分類(lèi)
04 合同內(nèi)容決定經(jīng)濟(jì)交易的具體稅負(fù)
05 合同簽訂不當(dāng)是誘發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素
06 我國(guó)稅收實(shí)踐中的實(shí)質(zhì)重于形式原則
07合同要素與涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

模塊3合同管控與稅務(wù)規(guī)劃
01 合同簽訂技巧與納稅時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
案例詳解增值稅納稅義務(wù)時(shí)間
會(huì)計(jì)收入確認(rèn)時(shí)間與企業(yè)所得稅確認(rèn)時(shí)間差異
合同中涉及的其他一些稅費(fèi)的納稅義務(wù)時(shí)間
02 合同簽訂技巧與實(shí)際稅負(fù)降低籌劃
簡(jiǎn)易與混合銷(xiāo)售如何籌劃？
單位為職工提供服務(wù)如何籌劃？
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何選擇？
03 合同簽訂技巧與供應(yīng)商選擇的節(jié)稅籌劃
取得普票如何折算
取得小規(guī)模開(kāi)具專(zhuān)票如何這算
04合同簽訂技巧與充分運(yùn)用“稅收優(yōu)惠”的籌劃
05合同簽訂技巧與虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范
虛開(kāi)發(fā)票如何認(rèn)定？
取得虛開(kāi)發(fā)票如何處理及提前規(guī)避？

模塊4 采購(gòu)合同涉稅條款分析與籌劃應(yīng)對(duì)：
01稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)影響
02明確供應(yīng)商提供發(fā)票時(shí)間、類(lèi)型、賠償?shù)纫氐囊?guī)定
03企業(yè)業(yè)務(wù)招待、福利方面采購(gòu)合同如何處理風(fēng)險(xiǎn)較低
04合同中要明確合理?yè)p耗的范圍
05簽訂采購(gòu)合同時(shí)關(guān)注違約金條款涉稅問(wèn)題
06稅收優(yōu)惠專(zhuān)用設(shè)備的合同注意事項(xiàng)
07集團(tuán)統(tǒng)采的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
08廣告宣傳合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)
09運(yùn)輸合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)

模塊5銷(xiāo)售合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì):
01稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的影響
02銷(xiāo)售合同節(jié)稅思路構(gòu)建
03企業(yè)促銷(xiāo)、折扣方案選擇
04分期收款銷(xiāo)售合同涉稅及開(kāi)票問(wèn)題
05特殊業(yè)務(wù)買(mǎi)賣(mài)合同和租賃合同如何區(qū)別
06銷(xiāo)售合同中使用權(quán)、所有權(quán)保留、保修、質(zhì)保金等條款的涉稅問(wèn)題
07一攬子合同金額待確認(rèn)條款稅務(wù)問(wèn)題

模塊6租賃合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)
01租賃業(yè)務(wù)主要涉及繳納的稅種；
02租賃業(yè)務(wù)開(kāi)票問(wèn)題;
03租賃價(jià)格及收款規(guī)定條款;
04租賃免租期問(wèn)題
05租賃合同涉及押金問(wèn)題
06轉(zhuǎn)租合同是否涉及房產(chǎn)稅等問(wèn)題
07租賃合同修理、修繕的稅務(wù)問(wèn)題；
08租賃業(yè)務(wù)涉及熱點(diǎn)問(wèn)題
酒店出租會(huì)議室涉稅問(wèn)題
私車(chē)公用問(wèn)題
建筑業(yè)租賃設(shè)備（是否帶操作工人）
總分機(jī)構(gòu)出租和收租主體不一致涉稅問(wèn)題
融資性售后回租、融資租賃問(wèn)題
租賃過(guò)程中收取物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)及其他費(fèi)用問(wèn)題

模塊7 其他常見(jiàn)業(yè)務(wù)合同涉稅條款分析與應(yīng)稅應(yīng)對(duì)
01 “四技”合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)
02加工承攬合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)
03委托合同、行紀(jì)合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì) 
04股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格不公允涉稅問(wèn)題
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)轉(zhuǎn)讓混淆涉稅問(wèn)題
股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅人確認(rèn)問(wèn)題
轉(zhuǎn)讓方獲取的對(duì)賭補(bǔ)償?shù)膫€(gè)人所得稅問(wèn)題
05用工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)：
勞務(wù)派遣合同稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
勞務(wù)外包合同稅收風(fēng)險(xiǎn)防范
勞動(dòng)合同條款涉稅問(wèn)題
06建筑施工合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)：
建筑企業(yè)收取甲方違約金、提前竣工獎(jiǎng)、材料差價(jià)款、賠償金
保證金
建筑行業(yè)中掛靠工程
建筑行業(yè)中轉(zhuǎn)包問(wèn)題
建筑業(yè)混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)問(wèn)題
總包收取管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
總承包方統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)建筑材料由分包方領(lǐng)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
專(zhuān)業(yè)分包合同條款
合同與業(yè)務(wù)流、資金流、發(fā)票流
07土地使用權(quán)合同涉稅條款分析與節(jié)稅應(yīng)對(duì)：
交付土地時(shí)間條款
簽訂了購(gòu)買(mǎi)土地協(xié)議，但并未取得土地是否繳納土地使用稅
無(wú)償劃撥土地稅前可否攤銷(xiāo)

涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)