課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 稅務經(jīng)理
培訓講師：李曉暉
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
基建投資項目稅務籌劃培訓
各有關(guān)單位：
隨著“一帶一路”倡議的不斷推進，許多對外承包工程企業(yè)在亞、非、拉等發(fā)展中國家實施工程項目，因與我國政治體制、財稅制度存在差異，項目在實施過程中遇到了各種涉稅問題，是否采用恰當?shù)亩愂栈I劃方式直接關(guān)系到項目的利潤水平及獲取項目能力。
為了進一步提升企業(yè)海外項目稅務管理水平、解析稅務籌劃重點難點，降低企業(yè)經(jīng)營成本、增強企業(yè)核心競爭力，我會分別于2023年8月在大連、9月在北京舉辦《海外EPC與基建投資項目稅務籌劃、稅務管理及風險管控》專題培訓班，屆時特邀國際工程稅務專家李曉暉老師結(jié)合其多年海外項目實踐經(jīng)驗，從海外稅務法規(guī)的多樣性和復雜性，以及企業(yè)的雙重征稅問題等闡述海外項目遇到的稅務風險與挑戰(zhàn)，并選取多個典型案例進行深入剖析，提出適用于中國基建企業(yè)的稅務管理與控制機制。
培訓對象
1、各級政府商務主管部門相關(guān)負責人；
2、工程勘測設(shè)計、工程承包、裝備制造等海外工程總承包企業(yè)及工程投資企業(yè)的中高層管理人員，企業(yè)經(jīng)營管理部門、工程管理部門、商務合約部門、成本部門、財務部門、法律合規(guī)部門、海外事業(yè)部或國際工程公司負責人及相關(guān)人員，下屬分子公司及各駐外分支機構(gòu)和海外項目經(jīng)理部負責人及相關(guān)人員；
3、項目管理公司、工程咨詢公司等單位負責人及國際業(yè)務人員；
4、為國際工程企業(yè)提供法律、財務、稅務等服務機構(gòu)相關(guān)人員；
5、其他國際工程相關(guān)人員。
培訓收益
1、進一步了解海外基建項目現(xiàn)狀及“一帶一路”沿線國家稅收政策制度；
2、了解海外EPC與基建投資項目主要的稅務風險，通過合法高效的稅務籌劃降低企業(yè)稅負成本、防范稅務風險；
3、熟悉海外稅收管理的全新思路，靈活運用相關(guān)工具，全面提升企業(yè)海外基建項目的稅收籌劃、稅務管理水平；
4、熟練地從項目招投標、商業(yè)談判階段進行稅務風險管控，為后續(xù)項目管理工作提供有力保障。
5、熟練掌握如何應對項目所在國對EPC項目的稽查，系統(tǒng)制定應對策略，并充分掌握后續(xù)復議、訴訟以及雙邊協(xié)商機制。
培訓內(nèi)容
1、海外基建項目現(xiàn)狀與發(fā)展前景分析
簡要介紹中國企業(yè)海外基礎(chǔ)設(shè)施業(yè)務近10年的發(fā)展狀況與未來展望。
2、海外基建項目稅務挑戰(zhàn)概述
從海外稅務法規(guī)的多樣性和復雜性，海外工程相關(guān)稅負比較高，海外稅收征管比較嚴苛，以及企業(yè)的雙重征稅問題等角度進行闡述海外基建項目遇到的稅務風險與挑戰(zhàn)，并對海外基建項目的稅務考慮進行全方位總結(jié)。
3、海外基建稅收制度概覽
對海外基建項目（包括投資與海外承包工程）的稅收制度分別進行綜合比較介紹，包括企業(yè)所得稅、流轉(zhuǎn)稅、關(guān)稅、其他各項稅收以及與工程項目相關(guān)的稅收協(xié)定制度。
4、海外EPC與基建投資項目招投標階段稅務管理
分別介紹與闡述海外EPC和基建投資項目招投標階段的稅務事項以及管理建議，包括如何進行全面準確稅負測算、充分了解涉稅條款、以及對項目相關(guān)稅收優(yōu)惠作充分了解，測算其對投標項目的稅務影響。
5、海外EPC項目稅收籌劃
根據(jù)EPC項目的多種簽約類型、以及項目所在國的稅收法規(guī)，對EPC項目的稅收籌劃方案進行詳細論述和解析，包括合同拆分、內(nèi)部分包、項目所在國商業(yè)形式以及交易模式的選擇與優(yōu)化等籌劃方案的適用場景、籌劃關(guān)鍵要素、風險規(guī)避等進行分析。
6、海外基建投資項目的稅收籌劃
從投資控股架構(gòu)、融資模式以及跨國供應鏈管理角度對海外基建投資項目進行稅收籌劃，并解釋籌劃主要原理機制，以及實際風險，規(guī)避風險的解決方案。
7、海外EPC與基建投資項目的商業(yè)談判
充分展開分析海外EPC項目與基建投資項目在中標后，如何與項目業(yè)主以及項目所在國政府開展商業(yè)談判；從稅收角度分析商業(yè)談判要點，包括如何爭取稅收優(yōu)惠、如何確定稅負承擔方案、以及如何規(guī)避商業(yè)條款中的稅務風險等。
8、海外EPC海關(guān)事項與供應鏈管理
詳細介紹和分析海外EPC項目，需要考慮的中國境內(nèi)的海關(guān)事項風險（主要是出口退稅以及免稅問題）以及項目所在國的相關(guān)海關(guān)事項（主要是設(shè)備與材料進口報關(guān)問題以及風險），并對不同交易安排下的雙邊海關(guān)風險事項的管理進行闡述。
9、海外EPC與基建投資個人所得稅管理與籌劃
詳細介紹和分析海外EPC與基建投資項目外派人員的個人所得稅，包括中國國內(nèi)的個人所得稅以及派駐國個人所得稅以及社會保險政策、相關(guān)風險以及解決方案。
10、海外施工項目與基建投資關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價管理
深入分析海外施工項目與基建投資的關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價管理機制作，并比較全球不同類型國家的關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價機制；同時對基建施工項目以及基建投資項目的多種典型交易類型的關(guān)聯(lián)交易定價策略進行詳細分析，并提出如何規(guī)避轉(zhuǎn)讓定價風險。
11、海外EPC與基建投資項目稅務風險及應對
分析揭示海外EPC與基建投資稅務風險的外部與內(nèi)部成因，各類風險為項目帶來的成本以及后果，分析各項目所在國對海外工程進行稅務管理以及稅收稽查的模式，企業(yè)總體應對策略：包括事前進行稅務自查、事中合理高效應對、事后考慮復議、訴訟以及雙邊稅務談判
主講嘉賓
李曉暉，擁有多年稅務領(lǐng)域包括公司稅和個人稅方面的工作經(jīng)驗。國際知名會計師事務所工作，熟悉內(nèi)、外資法規(guī)及相關(guān)的稅收法規(guī)，并擁有各種行業(yè)豐富的稅務實踐經(jīng)驗，所涉及的領(lǐng)域包括國有能源企業(yè)、礦產(chǎn)資源企業(yè)、跨國制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、內(nèi)資國有及民營大型企業(yè)集團以及國際銀行組織等。曾為多家海外工程承包公司提供稅務咨詢及稅務籌劃服務，對海外工程承包和海外基建投資涉及的稅務及商務法規(guī)有較深刻的理解。
基建投資項目稅務籌劃培訓
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