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建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)課程

課程背景：
建筑業(yè)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒(méi)有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
以數(shù)治稅、全電發(fā)票、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。

課程大綱
第一講、建筑業(yè)納稅人必須構(gòu)建正確的稅務(wù)思維 
構(gòu)建正確稅務(wù)思維，高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)
以數(shù)治稅與以票控稅

第二講、建筑企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定
一、一般納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定
二、小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定
三、建筑服務(wù)增值稅發(fā)票備注欄
四、建筑服務(wù)預(yù)收款發(fā)票開具規(guī)定
五、總分包工程項(xiàng)目發(fā)票開具
六、納稅人提供建筑服務(wù)扣除分包款應(yīng)取得合法有效憑證
七、甲供工程發(fā)票開具
八、承包方和施工方不同的建筑服務(wù)發(fā)票開具
九、建筑企業(yè)違法分包業(yè)務(wù)可否差額征稅與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額分析
十、納稅人掛靠經(jīng)營(yíng)掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財(cái)稅處理 
十一、建筑企業(yè)發(fā)票開具時(shí)點(diǎn)全解析
十二、承租建筑施工設(shè)備取得發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

第三講、各類建筑服務(wù)不同計(jì)稅方法下增值稅實(shí)戰(zhàn)操作 
一、建筑服務(wù)（一般納稅人）適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法稅收政策一覽表 
一、建筑服務(wù)（一般納稅人）適用一般計(jì)稅方法稅收政策一覽表 
三、建筑服務(wù)（小規(guī)模納稅人）適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法稅收政策一覽表 
四、建筑業(yè)納稅人必須搞懂的稅務(wù)事項(xiàng)
五、建筑業(yè)增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 

第四講、建筑服務(wù)預(yù)繳稅款的增值稅處理
一、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅 
（一）預(yù)繳稅款時(shí)間及地點(diǎn)
（二）預(yù)繳稅款方法
（三）扣除分包款的合法有效憑證
（四）預(yù)繳稅款填報(bào)報(bào)表及所需資料
（五）預(yù)繳稅款的抵減
（六）預(yù)繳稅款臺(tái)賬
（七）預(yù)繳稅款期限
（八）未在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳會(huì)被罰款嗎？
（九）預(yù)繳稅款大于應(yīng)納稅額怎么辦？
二、提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款預(yù)繳增值稅 
（一）預(yù)收款預(yù)繳稅款政策 
（二）預(yù)收款預(yù)繳稅款財(cái)稅處理

第五講、甲供工程、清包工增值稅稅務(wù)處理
一、甲供工程、清包工一般稅收政策詳解 
二、甲供工程特殊稅收政策詳解 
三、甲供工程計(jì)稅方式的選擇 
四、甲供乙供之博弈 
五、甲供工程銷售額
六、站在建設(shè)單位角度分析甲供工程

第六講、總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
一、總分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
二、建筑企業(yè)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的工程項(xiàng)目分包款的扣除
三、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
四、總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的其他涉稅問(wèn)題
五、EPC 工程總承包項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)
六、工程分包、勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣與人力資源外包的區(qū)別與財(cái)稅處理

第七講、建筑業(yè)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入的異同與協(xié)調(diào)
一、建筑業(yè)企業(yè)收入的增值稅政策 
二、建筑業(yè)企業(yè)收入的企業(yè)所得稅政策 
三、建筑業(yè)企業(yè)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 
四、建筑業(yè)財(cái)稅差異綜合案例 

建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)課程