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企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

【課程收益】
掌握內(nèi)部控制制法規(guī)基本要求
靈活應(yīng)用內(nèi)部部控制基礎(chǔ)工具
對(duì)內(nèi)控應(yīng)用指引包括資金活動(dòng)、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞、資產(chǎn)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等全面深度解讀，掌握內(nèi)控實(shí)務(wù)關(guān)鍵控制要點(diǎn)及方法
從零基礎(chǔ)啟動(dòng)并完成內(nèi)控體系文件建設(shè)
掌握內(nèi)控體系啟動(dòng)運(yùn)行的一般手段
掌握固化、宣貫內(nèi)控要求的技巧
掌握內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)外部審計(jì)的基本技巧
分享內(nèi)控體系建立過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)方法
為學(xué)員提供*的《中國(guó)企業(yè)內(nèi)控法規(guī)資料匯編》
學(xué)員還將獲得包括《內(nèi)控手冊(cè)》模板在內(nèi)的內(nèi)控項(xiàng)目執(zhí)行工具

【課程大綱】
模塊課時(shí)涉及的內(nèi)控法規(guī)及應(yīng)用指引
內(nèi)控基本框架、法規(guī)體系及常見(jiàn)問(wèn)題半天內(nèi)控基本規(guī)范
貨幣資金內(nèi)控、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控半天組織架構(gòu)、人力資源、資金活動(dòng)（營(yíng)運(yùn)）、財(cái)務(wù)報(bào)告
投融資及擔(dān)保的內(nèi)控半天資金活動(dòng)（投資、融資）、擔(dān)保
銷售內(nèi)控半天銷售業(yè)務(wù)
采購(gòu)、資產(chǎn)管理的內(nèi)控半天采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理
全面預(yù)算管理及信息系統(tǒng)內(nèi)控半天全面預(yù)算、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)
內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設(shè)實(shí)施、評(píng)價(jià)及審計(jì)半天內(nèi)控基本規(guī)范、內(nèi)控評(píng)價(jià)指引、內(nèi)控審計(jì)指引

模塊一：內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景（半天）
引言：企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺(tái)背景
內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素
何為控制環(huán)境？
如何識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)？
如何設(shè)計(jì)控制活動(dòng)？
如何進(jìn)行信息溝通？
如何實(shí)施監(jiān)督？
中國(guó)企業(yè)內(nèi)控常見(jiàn)漏洞及對(duì)策
內(nèi)控實(shí)務(wù)中常見(jiàn)控理解誤區(qū)?
有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：貨幣資金及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)
組織結(jié)構(gòu)及人員控制
銀行賬戶及印鑒管理
票據(jù)管理
收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)
費(fèi)用報(bào)銷及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)
會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制要點(diǎn)
財(cái)務(wù)分析與檢查的控制要點(diǎn)

模塊三：投融資及擔(dān)保的內(nèi)控要點(diǎn)
投資內(nèi)控
一、項(xiàng)目篩選
二、初步評(píng)估
三、盡職調(diào)查
四、投資決策與交易設(shè)計(jì)
五、合約履行
六、投后管理
七、投資退出
八、投資評(píng)估
融資內(nèi)控
擔(dān)保管理

模塊四：銷售業(yè)務(wù)管理的內(nèi)控要點(diǎn)
銷售循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
銷售循環(huán)的主要風(fēng)險(xiǎn)
銷售循環(huán)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)
銷售定價(jià)
信用管理
銷售合同管理
發(fā)貨管理
收款管理
銷售循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案

模塊五：采購(gòu)及資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點(diǎn)
采購(gòu)循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
采購(gòu)循環(huán)的主要風(fēng)險(xiǎn)
采購(gòu)循環(huán)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)
請(qǐng)購(gòu)審批
詢價(jià)比價(jià)
選擇供應(yīng)商
采購(gòu)合同管理
驗(yàn)收付款
供應(yīng)商評(píng)估
采購(gòu)循環(huán)內(nèi)控實(shí)施方案
資產(chǎn)管理內(nèi)控要點(diǎn)
存貨管理
固定資產(chǎn)管理
無(wú)形資產(chǎn)管理

模塊六：全面預(yù)算及信息系統(tǒng)的內(nèi)控
全面預(yù)算管理內(nèi)控要點(diǎn)
全面預(yù)算概述及其指引解讀
編制全面預(yù)算的內(nèi)控要點(diǎn)
全面預(yù)算跟蹤及調(diào)整的內(nèi)控要點(diǎn)
全面預(yù)算考核的內(nèi)控要點(diǎn)
全面預(yù)算管理需要注意的事項(xiàng)
信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)控要點(diǎn)
信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞指引解讀
內(nèi)部信息傳遞的主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的內(nèi)控要點(diǎn)
信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的內(nèi)控要點(diǎn)

模塊七：內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設(shè)實(shí)施、評(píng)價(jià)及審計(jì)
上市公司及擬上市公司的內(nèi)控合規(guī)要求
內(nèi)控建設(shè)的主要步驟及要點(diǎn)
企業(yè)內(nèi)控工作過(guò)程的有效工具
內(nèi)控實(shí)施推進(jìn)過(guò)程中的主要問(wèn)題應(yīng)對(duì)之道如何組織內(nèi)控自我評(píng)價(jià)
如何應(yīng)對(duì)內(nèi)控外部審計(jì)

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理