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解析個人所得稅及社保相關(guān)問題

課程背景：
隨著國地稅合并、會計(jì)人員監(jiān)管戒嚴(yán)、個人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財(cái)富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范。
如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營管理人員必須要面對的管理問題。
1. 改革后的個人所得稅如何繳？
2. 支付給個人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？
3. 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？
4. 股權(quán)運(yùn)營，稅收有多大影響？
5. 個人所得稅有多大籌劃空間？
……

課程收益：
● 本課程將通過案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解與把控新形勢下財(cái)稅體制改革帶來的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)及管理問題。
● 提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，在企業(yè)運(yùn)營中的防范納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營的保值增值。
● 引領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會計(jì)從業(yè)人員自主向管理會計(jì)方向轉(zhuǎn)化，主動參與企業(yè)運(yùn)營中的各項(xiàng)管理活動，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控新業(yè)態(tài)。

課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
模塊一：個人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應(yīng)用
改革條款01： 居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策，如何應(yīng)用？如何避稅？
改革條款02：專項(xiàng)扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：單位的保潔人員、保安、服務(wù)人員等）購買“五險(xiǎn)一金”，在計(jì)算個人所得稅時，是否也可以按標(biāo)準(zhǔn)扣除？
改革條款03：專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。
將來專項(xiàng)扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：“勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。
個人所得稅稅負(fù)將產(chǎn)生多大的影響？
改革條款05：個人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則且無正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整。
該反避稅條款，個人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個人所得稅？
改革條款06：納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予其納稅人識別號?？劾U義務(wù)人扣繳稅款時，納稅人應(yīng)當(dāng)向扣繳義務(wù)人提供納稅人識別號。
是不是預(yù)示著，將來通過查詢納稅人的“身份號碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
扣繳義務(wù)人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實(shí)扣繳義務(wù)人將稅款如實(shí)繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。
該政策出臺后，個人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業(yè)財(cái)務(wù)人員還是納稅人自己？如果是企業(yè)財(cái)務(wù)人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業(yè)者，是否需要找專業(yè)機(jī)構(gòu)代理辦理個人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)？
改革條款09：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策出臺后，納稅人在工作單位取得的季度獎勵、排名獎勵、半年獎勵、年度獎勵、績效工資等階段性報(bào)酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎勵計(jì)算納稅個人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項(xiàng)附加扣除信息。
該規(guī)定是不是預(yù)示著，納稅人未來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、生活開支等多方信息將會進(jìn)一步透明化？

模塊二：企業(yè)員工，個人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1. 福利費(fèi)中的個稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對技巧
2. 集團(tuán)公司及政府部門對先進(jìn)集體和先進(jìn)個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？
3. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
4. 五險(xiǎn)一金、補(bǔ)充養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)涉稅要點(diǎn)把控及稅收規(guī)劃
5.  商業(yè)健康保險(xiǎn)個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
6. 名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
7. 私車公用個人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
8. 補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個人所得稅？
9. 通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
10. 董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
11. 上級委派人員個人所得稅涉稅要點(diǎn)把控
12. 誤餐補(bǔ)助涉稅要點(diǎn)把控
13. 差旅費(fèi)中隱藏的個人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
14. 食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)
15. 股東及員工借款年底未還個人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對策略
16. 雇主為雇員負(fù)擔(dān)個稅設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對策略
17. 商業(yè)健康保險(xiǎn)個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
18. 單位低價(jià)向職工售房如何繳納個人所得稅？
19. 探親路費(fèi)是否需要繳納個人所得稅？
20. 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報(bào)酬如何代扣個人所得稅？
21. 個人在國家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼”？
22. 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補(bǔ)貼是否繳納個人所得稅？
23. 個人取得賠償收入是否應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅？

模塊三：企業(yè)客戶，個人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1. 促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對技巧
2. 客戶免費(fèi)參加旅游稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對技巧
3. 給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對技巧
4. 交際應(yīng)酬中所贈送的禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧
5. 給客戶報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對技巧
6. 微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7. 支付明星肖像權(quán)費(fèi)用代扣個人所得稅？
8. 支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個人所得稅？

模塊四：個人股東，個人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
1. 企業(yè)合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
2. 平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
3. 代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
4. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
5. 個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅？
6. 個人股東注冊公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7. 不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵，如何納稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9. 技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？
10. 股東借款年底未還個人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對策略
11. 凈資產(chǎn)折股個人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
12. 上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策
……

模塊五：個人所得稅“繳納籌劃“及節(jié)稅技巧
1. 如何利用“發(fā)放工資”籌劃個人所得稅？
2. 如何利用“注冊公司”籌劃個人所得稅？
3. 如何利用“稅收優(yōu)惠”籌劃個人所得稅？
4. 如何利用“支出項(xiàng)目”籌劃個人所得稅？
5. 年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？
6. 工資和勞務(wù)報(bào)酬的稅收轉(zhuǎn)換技巧
7. 區(qū)分所得性質(zhì)，區(qū)別繳納個人所得稅
……

模塊六：社保“改嫁”稅務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃
1. 社保“改嫁”稅務(wù)部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
2. 社保由稅務(wù)局征收對企業(yè)的影響及應(yīng)對方向
3.“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理
4. 個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社?；I劃方向
5. 社保繳費(fèi)的基本規(guī)則與違規(guī)處罰
6. 臨時工社保問題及處理技巧
7. 那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？
8. 年金和補(bǔ)充醫(yī)療財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
……

解析個人所得稅及社保相關(guān)問題