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全面預(yù)算管理 培訓(xùn)

課程背景：
中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、人力成本不斷上升，競(jìng)爭(zhēng)越趨激烈，利潤(rùn)越來(lái)越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績(jī)效?
沒有人可以對(duì)抗趨勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)+ 蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時(shí)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?
全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實(shí)施的核心工具，承擔(dān)著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、降本增效、控制運(yùn)營(yíng)、績(jī)效落地的重要職能，同時(shí)，全面預(yù)算管理還是建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效經(jīng)營(yíng)機(jī)制的關(guān)鍵工具，做好預(yù)算管理工作對(duì)企業(yè)極為重要。
本課程開創(chuàng)性的把公司戰(zhàn)略、平衡記分卡、全面預(yù)算管理、阿米巴經(jīng)營(yíng)、績(jī)效考核融合在一起，通過案例教學(xué)，快速幫助學(xué)員建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維與科學(xué)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，讓企業(yè)通過預(yù)算管理創(chuàng)造價(jià)值。

課程收益：
承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略；
優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率*化；
控制運(yùn)營(yíng): 通過預(yù)算控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行量化的計(jì)劃安排；
降本增效：建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制；

授課對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財(cái)務(wù)、負(fù)責(zé)預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負(fù)責(zé)人

課程大綱：
第一講：財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的戰(zhàn)略及價(jià)值認(rèn)知差異
一、小組討論： 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、總經(jīng)理的價(jià)值認(rèn)知差異：
1、企業(yè)最重要的是什么?
2、企業(yè)*的價(jià)值是什么?
二、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維
三、小組討論：
1、預(yù)算應(yīng)從哪里出發(fā)?
2、好的預(yù)算與差的預(yù)算*的差異在哪?

第二講：預(yù)算從戰(zhàn)略出發(fā)
導(dǎo)入：沒有戰(zhàn)略的企業(yè)像沒有燈塔的迷航，戰(zhàn)略追求持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但始終為客戶創(chuàng)造*的價(jià)值。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、透析商業(yè)模型
1、業(yè)務(wù)模型包括哪些部分?
2、如何構(gòu)建有效盈利模型?
3、工業(yè)時(shí)代與互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代商業(yè)模式有何異同?
二、企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
討論制定中長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實(shí)際中長(zhǎng)期戰(zhàn)略對(duì)比。
1、戰(zhàn)略到底是什么?
2、戰(zhàn)略包括哪些要素?
3、如何制定戰(zhàn)略?
4、如何進(jìn)行戰(zhàn)略管理?
5、小組討論：執(zhí)行戰(zhàn)略的障礙是什么?
6、如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應(yīng)用

第三講：全面預(yù)算管理與控制
導(dǎo)入：成功的戰(zhàn)略實(shí)施需要管理層的強(qiáng)勢(shì)推動(dòng)、溝通、包括平衡記分卡、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制、全面預(yù)算、績(jī)效考核組成的戰(zhàn)略實(shí)施工具。
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、全面預(yù)算管理能給企業(yè)帶來(lái)什么?
1、承接中長(zhǎng)期戰(zhàn)略
2、規(guī)劃短期與中長(zhǎng)期資源投入
3、戰(zhàn)略績(jī)效考核落地
4、成本控制
二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?
1、有效中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃
2、合適企業(yè)運(yùn)營(yíng)單元
3、科學(xué)的績(jī)效考核體系
4、高層有力的推動(dòng)與支持
三、預(yù)算編制的技術(shù)流程
1、預(yù)算組織的建立、職責(zé)與分工
2、預(yù)算指導(dǎo)文件的下達(dá)
3、預(yù)算推動(dòng)會(huì)議及編制培訓(xùn)
4、預(yù)算組織形式
5、預(yù)算編制
1）銷售預(yù)算
2）生產(chǎn)預(yù)算
3）費(fèi)用預(yù)算
4）資產(chǎn)預(yù)算
5）現(xiàn)金流預(yù)算
6）預(yù)算報(bào)表
7）下達(dá)預(yù)算
6、預(yù)算編制難點(diǎn)分析
1） 責(zé)任中心劃分
2）如何進(jìn)行共同資源費(fèi)用分?jǐn)?
3） 戰(zhàn)略重點(diǎn)投入的取舍
4） 滾動(dòng)預(yù)算編制
5） 如何降低預(yù)算博弈?
6） 責(zé)任中心預(yù)算編制
四、預(yù)算執(zhí)行與控制
1、預(yù)算執(zhí)行制度
2、執(zhí)行過程中關(guān)鍵問題的解決
3、預(yù)算執(zhí)行情況反饋與差異分析
4、如何防止期末“突擊發(fā)錢”？
五、預(yù)算調(diào)整與戰(zhàn)略績(jī)效考核
1、預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？
2、如何確定收入、成本、利潤(rùn)、投資中心
3、總經(jīng)辦績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
4、營(yíng)銷單元績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
5、生產(chǎn)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
6、采購(gòu)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
7、研發(fā)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
8、財(cái)務(wù)員工績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)
六、預(yù)算分析
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
1、市場(chǎng)及對(duì)標(biāo)分析
2、收入分析
3、成本、費(fèi)用分析
4、利潤(rùn)分析
5、現(xiàn)金流分析
6、績(jī)效考核分析
7、企業(yè)行動(dòng)計(jì)劃

第四講：基于全面預(yù)算管理建立降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制
實(shí)際案例：學(xué)員行業(yè)案例A
實(shí)際案例：美菱電器
一、討論：你目前采用的成本管控方法是什么？如何評(píng)價(jià)？
二、討論：企業(yè)成本控制的關(guān)鍵在哪里？如何讓員工主動(dòng)降本增效？
三、基于全面預(yù)算管理建立降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制 -阿米巴經(jīng)營(yíng)
1、調(diào)動(dòng)每位員工的積極性與創(chuàng)造力是企業(yè)轉(zhuǎn)型的必由之路
2、阿米巴經(jīng)營(yíng)模式的目的
3、基于全面預(yù)算管理建立降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制（阿米巴經(jīng)營(yíng)）
案例：天寶集團(tuán)：從金融危機(jī)深陷困境到香港上市 (HK.1979)
案例：美菱電器
討論落地：  第①至第⑦項(xiàng)實(shí)施步驟企業(yè)落地
第①步：理念明確，人心所向
第②步：戰(zhàn)略規(guī)劃：組織支持戰(zhàn)略
第③步：組織劃分：將大企業(yè)劃分為小的責(zé)任中心
第④步：經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)：獨(dú)立核算，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化經(jīng)營(yíng)
第⑤步：內(nèi)部交易：傳遞外部市場(chǎng)壓力，人人都是經(jīng)營(yíng)者
第⑥步：授權(quán)與評(píng)價(jià)：自主經(jīng)營(yíng)、循環(huán)改善
第⑦步：晉升激勵(lì)：人心所向

總結(jié)、答疑、互動(dòng)

全面預(yù)算管理 培訓(xùn)