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財(cái)務(wù)報(bào)表分析 培訓(xùn)

 

課程背景：

您是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)頭痛？您是否拿到財(cái)務(wù)報(bào)表卻不知從何看起？你是否只是關(guān)注企業(yè)利潤(rùn)而不會(huì)分析利潤(rùn)從何而來？你是否清楚企業(yè)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？

財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，無數(shù)數(shù)據(jù)融合最終投射到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如何從大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密？ 如何透過三大報(bào)表來直視企業(yè)所隱藏的玄機(jī)？各種財(cái)務(wù)分析方法要怎樣融入日常實(shí)戰(zhàn)之中？管理者、債權(quán)人要如何明察秋毫報(bào)表中存在的盈利預(yù)測(cè)陷阱？

本課程旨在讓參與培訓(xùn)人員掌握會(huì)計(jì)三大報(bào)表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財(cái)務(wù)信息,建立清晰的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從財(cái)務(wù)角度出發(fā),為管理者和債權(quán)人提供信息支持,迅速識(shí)別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中可能存在的粉飾和舞弊成份，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表來分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與未來發(fā)展，并做出正確的決策。

 

課程收益：

提升財(cái)務(wù)分析

強(qiáng)化財(cái)務(wù)思維

理解企業(yè)運(yùn)營(yíng)

提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

 

授課對(duì)象：企業(yè)中高層管理人員

 

課程大綱：

導(dǎo)言案例：一個(gè)董事長(zhǎng)的絕筆信

 

第一講：通過財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)運(yùn)作

導(dǎo)入：財(cái)務(wù)報(bào)表蘊(yùn)含企業(yè)的枯榮興衰密碼，無數(shù)數(shù)據(jù)融合，最終投射到企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力。

實(shí)際案例：美菱電器

實(shí)際案例：京東商城

實(shí)際案例：蘇寧云商

一、總經(jīng)理如何通過財(cái)務(wù)管理企業(yè)的運(yùn)作?

1、資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

2、財(cái)務(wù)與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系

二、三大報(bào)表與企業(yè)的關(guān)系解讀

1、摸清企業(yè)的底子：資產(chǎn)負(fù)債表

2、畫好企業(yè)的面子：利潤(rùn)表

3、過好企業(yè)的日子：現(xiàn)金流量表

三、財(cái)務(wù)報(bào)表的重要項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)難題

1、貨幣資金：安全與收益

2、應(yīng)收賬款：銷售額與風(fēng)險(xiǎn)

3、存貨：無數(shù)企業(yè)的頑疾

4、固定資產(chǎn)：巨大投入該不該

5、資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本

6、負(fù)債率：財(cái)務(wù)杠桿與風(fēng)險(xiǎn)

7、產(chǎn)品成本：如何控制

四、通過財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力

1、從企業(yè)收入看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力

2、從毛利率看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力

3、從銷售費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力

4、從管理費(fèi)用看企業(yè)戰(zhàn)略與競(jìng)爭(zhēng)力

 

第二講：通過報(bào)表分析透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況

實(shí)際案例：美菱電器

實(shí)際案例：京東商城

實(shí)際案例：蘇寧云商

一、報(bào)表分析的范圍 

二、 報(bào)表分析的目標(biāo) 

三、 報(bào)表分析與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況

1、 資產(chǎn)狀況分析 

1）資產(chǎn)規(guī)模分析 

2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 

3) 資產(chǎn)質(zhì)量分析 

2、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 

1）負(fù)債規(guī)模分析 

2）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 

3）負(fù)債償還能力分析 

3、盈利能力分析 

1）盈利來源和結(jié)構(gòu) 

2）盈利比率 

4、營(yíng)運(yùn)能力及其他因素分析

1) 經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)增長(zhǎng) 

2) 營(yíng)運(yùn)比率分析

3) 合規(guī)性指標(biāo)分析 

5、現(xiàn)金流量分析

1）現(xiàn)金流量直接法與間接法

2）現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

 

第三講：建立有效的財(cái)務(wù)報(bào)表分析模型

導(dǎo)入：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)持科學(xué)的態(tài)度，要確認(rèn)報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確的反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，也要確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)是否能直接用于財(cái)務(wù)分析。

一、分析行業(yè)特征

1、財(cái)務(wù)分析“航標(biāo)”

2、有效財(cái)務(wù)對(duì)標(biāo)分析

二、凈化財(cái)務(wù)報(bào)表

1、剔除非經(jīng)常項(xiàng)目

2、剔除人為安排項(xiàng)目

3、剔除盈利管理行為

三、選用有效財(cái)務(wù)指標(biāo)

1、償債能力與破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)選擇

2、盈利能力指標(biāo)選擇

四、結(jié)合非財(cái)務(wù)指標(biāo)

1、負(fù)債結(jié)構(gòu)與融資能力

2、宏觀環(huán)境與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

3、研發(fā)與創(chuàng)新能力

4、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

5、內(nèi)部控制有效性

 

第四講：財(cái)務(wù)報(bào)表常見舞弊手段

一、資產(chǎn)負(fù)債表常見舞弊手段

1、利用應(yīng)收、應(yīng)付賬款調(diào)節(jié)利潤(rùn)

2、利用預(yù)收、預(yù)付賬款調(diào)節(jié)利潤(rùn)

3、利用其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款調(diào)節(jié)利潤(rùn)

4、在建工程長(zhǎng)期掛賬

二、利潤(rùn)表常見舞弊手段

1、提前、遞延確認(rèn)收入

2、虛開發(fā)票創(chuàng)造收入

3、賬外經(jīng)營(yíng)，規(guī)避稅收

4、少轉(zhuǎn)成本、少列費(fèi)用

5、關(guān)聯(lián)交易

三、現(xiàn)金流量常見舞弊手段

1、偽造進(jìn)賬單

2、偽造對(duì)賬單

3、虛擬未達(dá)賬

4、總流量不變，結(jié)構(gòu)調(diào)整

5、提前收款，推后付款

 

第五講：建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

三、公司層面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

 

總結(jié)及答疑互動(dòng)

 

財(cái)務(wù)報(bào)表分析 培訓(xùn)