《新稅收環(huán)境下高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)》
講師：屠建清 瀏覽次數(shù)：2568
課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 稅務(wù)經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管
培訓(xùn)講師：屠建清
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)財(cái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)課程
課程背景：
在高新技術(shù)企業(yè)的政策優(yōu)惠條件多、資質(zhì)門檻高、財(cái)務(wù)處理復(fù)雜，自行判斷適用優(yōu)惠政策存在較大難度，以及社保改嫁稅務(wù)與個(gè)稅調(diào)整和深化增值稅改革的新稅收環(huán)境下，高新技術(shù)企業(yè)如何規(guī)范處理財(cái)務(wù)與稅務(wù)實(shí)務(wù)和充分利用政策實(shí)施稅務(wù)籌劃，有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)稽查，已成為高新技術(shù)企業(yè)面臨的重大課題。
課程收益：
本課程內(nèi)容包括企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念、*稅收政策解讀與應(yīng)用、社保改嫁稅務(wù)與個(gè)稅調(diào)整應(yīng)對(duì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)與稅務(wù)實(shí)務(wù)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等，稅務(wù)政策應(yīng)用全面，案例充分，課程務(wù)實(shí)性、可操作性強(qiáng)。配有充分的互動(dòng)答疑與適當(dāng)?shù)幕顒?dòng)。使學(xué)員在生動(dòng)、愉悅的氛圍中有效接受課程知識(shí)與技能而滿載而歸。
授課對(duì)象：高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員和相關(guān)崗位
課程內(nèi)容：
導(dǎo)入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念
第一講 高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)*稅務(wù)政策要點(diǎn)解讀與應(yīng)用
一、高新技術(shù)企業(yè)16項(xiàng)所得稅優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用
二、財(cái)稅〔2015〕116號(hào) 關(guān)于將國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知
三、財(cái)稅（2018）76號(hào)《關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》
四、財(cái)稅〔2018〕164號(hào) 關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知
五、財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號(hào)解讀與應(yīng)用
六、財(cái)稅（2019）13號(hào)《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應(yīng)用
本講互動(dòng)與答疑
第二講 新稅收環(huán)境下社保改嫁稅務(wù)與應(yīng)對(duì)
一、社保改嫁稅務(wù)政策要點(diǎn)解讀
二、社保改嫁稅務(wù)后的有利因素
三、社保改嫁稅務(wù)后影響社保成本的因素
四、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)應(yīng)把握的重點(diǎn)
五、6種人可以不交社保
六、社保改嫁稅務(wù)后企業(yè)社保負(fù)擔(dān)的變化
七、社保改嫁稅務(wù)后對(duì)企業(yè)的影響
八、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的確定
九、合規(guī)降低用工成本的措施
十、合規(guī)降低社?；鶖?shù)的措施
案例
本講互動(dòng)與答疑
第三講 新稅收環(huán)境下《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃
一、修改后《個(gè)人所得稅法》五大亮點(diǎn)
二、收入高的籌劃
三、“五險(xiǎn)一金”額度的籌劃
四、提高福利降工資的籌劃
五、勞務(wù)報(bào)酬工資化的籌劃
六、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的籌劃
七、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的利用
八、通訊費(fèi)免稅的籌劃
九、職工夏季防暑降溫的籌劃
十、避開年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)
案例
本講互動(dòng)與答疑
第四講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費(fèi)的歸集與稅前加計(jì)扣除處理
一、允許稅前加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)歸集與處理
（一）人員人工費(fèi)用
（二）直接投入費(fèi)用
（三）折舊費(fèi)用
（四）無(wú)形資產(chǎn)攤銷
（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)
（六）新工藝規(guī)程制定費(fèi)
（七）新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)
（八）勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)
（九）其他相關(guān)費(fèi)用
二、不適用稅前加計(jì)扣除政策的范圍與處理
三、研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的其他事項(xiàng)處理
（一）不征稅收入的處理
（二）下腳料等特殊收入的處理
（三）資本化時(shí)點(diǎn)的處理
（四）研發(fā)失敗的研發(fā)費(fèi)處理
（五）委托研發(fā)的研發(fā)費(fèi)處理
（六）對(duì)混用費(fèi)用的分配處理
四、研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的特別事項(xiàng)處理
案例
本講互動(dòng)與答疑
第五講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的管理
一、會(huì)計(jì)核算管理
二、加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料
三、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除常見稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例
本講互動(dòng)與答疑
第六講 新稅收環(huán)境下科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除
一、相關(guān)文件
二、政策要點(diǎn)
三、科技型中小企業(yè)的認(rèn)定
案例
本講互動(dòng)與答疑
第七講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)
一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)要求與方法
二、案例：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)操作
案例
本講互動(dòng)與答疑
第八講 新稅收環(huán)境下研發(fā)費(fèi)歸集與稅前加計(jì)扣除的賬務(wù)處理
一、研發(fā)費(fèi)歸集的賬務(wù)處理
（一）研發(fā)費(fèi)歸集的計(jì)算
（二）研發(fā)費(fèi)歸集會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用
（三）研發(fā)費(fèi)歸集在會(huì)計(jì)賬表上的體現(xiàn)
二、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的賬務(wù)處理
（一）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除的具體計(jì)算
（二）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除會(huì)計(jì)科目的應(yīng)用
（三）研發(fā)費(fèi)稅前加計(jì)扣除在會(huì)計(jì)賬表上的體現(xiàn)
案例
本講互動(dòng)與答疑
第九講 新稅收環(huán)境下融資稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)間資金拆借稅務(wù)籌劃
二、向金融機(jī)構(gòu)借款稅務(wù)籌劃
三、企業(yè)積累稅務(wù)籌劃
四、集資稅務(wù)籌劃
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十講 新稅收環(huán)境下生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃
一、 委托加工稅務(wù)籌劃
二、 租賃稅務(wù)籌劃
三、 折舊稅務(wù)籌劃
四、 運(yùn)輸費(fèi)稅務(wù)籌劃
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十一講 新稅收環(huán)境下銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃
一、代銷方式稅務(wù)籌劃
二、選擇納稅人身份稅務(wù)籌劃
三、促銷稅務(wù)籌劃
四、補(bǔ)償貿(mào)易稅務(wù)籌劃
五、混合銷售稅務(wù)籌劃
六、使用轉(zhuǎn)移定價(jià)稅務(wù)籌劃
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十二講 新稅收環(huán)境下接受稅務(wù)稽查預(yù)防與應(yīng)對(duì)
一、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)行業(yè)
二、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容
三、稅務(wù)稽查的重點(diǎn)稅種和環(huán)節(jié)
四、稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)
五、金稅三期大數(shù)據(jù)下容易引起稅局注意填報(bào)項(xiàng)目
六、如何降低稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)
七、掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查程序與方法
八、應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的日?；A(chǔ)工作
九、稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項(xiàng)
十、稅務(wù)稽查接待技巧
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十三講 新稅收環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、高新產(chǎn)品（服務(wù)）的范圍
二、企業(yè)總收入的執(zhí)行口徑
三、無(wú)核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)
四、擴(kuò)大高新研發(fā)費(fèi)用歸集范圍
五、疊加享受優(yōu)惠政策
六、面臨高新取消時(shí)的危機(jī)處理
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十四講 新稅收環(huán)境下高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定復(fù)審稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定對(duì)象及標(biāo)準(zhǔn)
二、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
三、企業(yè)科技人員占比稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
四、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占比稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
五、高新企業(yè)稅收優(yōu)惠必須達(dá)標(biāo)的各項(xiàng)指標(biāo)
六、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序及監(jiān)督管理
七、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新政稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
八、高新技術(shù)企業(yè)的三大稅收優(yōu)惠政策
九、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定七大應(yīng)對(duì)措施
十、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十五講 新稅收環(huán)境下成本費(fèi)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、高新技術(shù)企業(yè)成本的影響及涉稅要點(diǎn)把控
二、工資三費(fèi)、五險(xiǎn)一金稅前扣除要點(diǎn)把控
三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)抵扣及稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)剖析
四、企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除要點(diǎn)把控及風(fēng)險(xiǎn)剖析
五、資本性支出與費(fèi)用性支出納稅調(diào)整與補(bǔ)救
六、跨期費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
七、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對(duì)
八、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對(duì)
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十六講 新稅收環(huán)境下關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控
一、食堂涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對(duì)
二、私車公用費(fèi)用能否所得稅前扣除及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
三、股東、高管借款年底未還涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對(duì)策略
四、股東、高管借款購(gòu)房車涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及應(yīng)對(duì)策略
五、關(guān)聯(lián)交易作價(jià)要點(diǎn)把控
六、統(tǒng)一采購(gòu)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查應(yīng)對(duì)
七、資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)技巧
八、關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十七講 稅收熱點(diǎn)難點(diǎn)相關(guān)政策解讀與實(shí)務(wù)操作
一、技術(shù)成果投資入股稅收政策分析
二、股權(quán)激勵(lì)涉稅問(wèn)題分析
三、高新技術(shù)企業(yè)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是否可以享受稅收優(yōu)惠
四、預(yù)繳企業(yè)所得稅注意的事項(xiàng)
五、私車公用涉稅處理方法
六、股東從公司借款涉稅問(wèn)題分析與會(huì)計(jì)處理
案例
本講互動(dòng)與答疑
第十八講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)
企業(yè)財(cái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)課程
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/62442.html
已開課時(shí)間Have start time
- 屠建清
[僅限會(huì)員]