財(cái)務(wù)語言中最基本的一組詞匯是收入，利潤和現(xiàn)金流。利潤是收入的質(zhì)量，現(xiàn)金流是利潤的質(zhì)量。什么意思？假如你問一個企業(yè)家，今年你公司營收怎么樣？他回答今年大概是五個多億，去年是三個多億。你說，那不錯，今年漲了很多，那你今年賺了多少錢呢？他回答，利潤和去年差不多，去年賺了五千多萬，今年呢？六千多萬。你看雖然收入漲了兩個億，但是利潤只漲了1000萬，利潤并沒有隨著收入線性增長，這說明今年的收入質(zhì)量是不如去年的，利潤就是收入的質(zhì)量。你接著再問這位企業(yè)家，你今年的利潤是6000萬。那你給你的員工發(fā)獎金了嗎？他回答還沒有，因?yàn)槔麧欕m然有6000萬，但賬上沒有錢?？蛻舻呢浛睿€沒有打給我賬上的現(xiàn)金，也都用去進(jìn)貨了。你看雖然在財(cái)務(wù)報表上，它的利潤有六千多萬，但是他賬上，其實(shí)并沒有現(xiàn)金流。
基本賬上做了這么多利潤，但是利潤還沒有變成現(xiàn)金進(jìn)入他的賬戶，想用暫時也用不了。利潤是賬面上的是人造出來的，而現(xiàn)金流是真實(shí)存在的，是需要進(jìn)賬出賬的。利潤和現(xiàn)金的關(guān)系，就像社會科學(xué)和自然科學(xué)的關(guān)系。自然科學(xué)是客觀存在的，而社會科學(xué)是需要人解讀的。只有到了賬的現(xiàn)金流，才是真正的利潤，否則利潤只是利潤表里的一個數(shù)字而已?？吹嚼麧櫛?，可以幫助我們理解這個生意的到底賺不賺錢。但是我們也要看現(xiàn)金流，這個可以幫助我們理解看到利潤到底有沒有到賬。記住，利潤是收入的質(zhì)量，現(xiàn)金流是利潤的質(zhì)量。我們觀察一家公司，不僅要觀察它的收入，也要觀察它的利潤和現(xiàn)金流。收入代表著市場規(guī)模，利潤代表著賺錢的空間，現(xiàn)金流代表著承受風(fēng)險的能力。這三個指標(biāo)都健康，公司才能長遠(yuǎn)發(fā)展。
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