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個(gè)稅與社保改革下納稅人課程培訓(xùn)

【課程背景】
國地稅合并后，個(gè)稅大改也將全面啟動(dòng)，納稅人的工資、薪金所得發(fā)生重大變化，身為納稅人的你，是否感受到這一政策的影響？但是勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、稿酬所得如何計(jì)入綜合所得與工資、薪金所得一起匯總納稅？年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅的政策何去何從？職工薪酬體系如何設(shè)計(jì)可以合理合法節(jié)稅？經(jīng)營所得能否繼續(xù)核定征稅？……
自2019年1月1日起將各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，社保嚴(yán)征管時(shí)代來臨，而且在稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控之下，那些不給員工上社保、不全額上社保、虛假工資申報(bào)的企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)驟增，企業(yè)如何合法合規(guī)地降低社保風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？

【課程收益】
站在改革的風(fēng)口浪尖，處于新老個(gè)稅銜接的當(dāng)下，我們要關(guān)注的是改革大戲?qū)⑷绾紊涎荩^去的風(fēng)險(xiǎn)如何化解，面對大改現(xiàn)在和未來如何主動(dòng)應(yīng)對。在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關(guān)鍵策略，不但解決個(gè)稅和社保自身問題，而且對個(gè)稅和社保進(jìn)行聯(lián)動(dòng)管理，針對企業(yè)組織形式、經(jīng)營模式和用工方式等方面進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，打造降風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經(jīng)營模式和薪酬體系。
【參與對象】
財(cái)務(wù)總監(jiān) / 稅務(wù)總監(jiān) / 人資總監(jiān) / 財(cái)務(wù)經(jīng)理 / 稅務(wù)經(jīng)理 / 財(cái)務(wù)主管 / 稅務(wù)主管 / 稅務(wù)顧問

【課程大綱】
第一章  稅制改革背景與*動(dòng)態(tài)分析
1. 我國現(xiàn)行稅制改革背景與*動(dòng)態(tài)分析
2. 現(xiàn)行稅種知多少，個(gè)稅改革背景及理解
3. 財(cái)務(wù)人員必須警惕的涉稅風(fēng)險(xiǎn)“海嘯1號”

第二章  2019年新個(gè)人所得稅改革要點(diǎn)
思考：新個(gè)稅改革后納稅人的稅收負(fù)擔(dān)增減情況分析
1)居民個(gè)人與非居民個(gè)人的差異分析
2)居民個(gè)人與非居民個(gè)人申報(bào)匯算差異分析
3)新個(gè)稅改革后扣繳義務(wù)的主要變化
4)具體哪四項(xiàng)勞動(dòng)性所得實(shí)行綜合計(jì)稅
5)居民個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅額計(jì)算公式
6)新個(gè)稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)5000或60000元
7)專項(xiàng)扣除的哪些事，納稅人知多少
4.新個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法試行公告解讀
1)子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)
2)繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)
3)大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)
4)房貸利息專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)
5)住房租金專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)
6)贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)務(wù)
思考：是否所有專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)納稅人都可以享受嗎？

第三章  專項(xiàng)附加扣除政策的操作方法
1.新個(gè)稅改革后扣繳義務(wù)人流程與操作實(shí)務(wù)
1)扣繳登記的對象
2)人員信息采集重點(diǎn)
3)專項(xiàng)附加扣除信息采集
4)信息采集方式選擇
5)納稅人與扣繳義務(wù)人的差異及相關(guān)權(quán)益
6)專項(xiàng)附加扣除辦理途徑選擇
7)專項(xiàng)扣除信息真實(shí)性如何保障
8)專項(xiàng)附加扣除需提供的備查資料
2.納稅人如何獲取紙質(zhì)表格
3.納稅人如何獲取電子表格
4.相關(guān)表格填寫要求及規(guī)范
5.如何獲取個(gè)稅遠(yuǎn)程辦稅終端
6.新個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除信息填寫與常見問題

第四章  新形勢下社保入稅納稅人困境突破
1.社保入稅后給企業(yè)成本和個(gè)人收入帶來的變化；
2.如何平衡新社保與個(gè)稅的繳費(fèi)基數(shù)；
3.現(xiàn)行社保常見問題解析；
①企業(yè)以前年度未足額繳納社保的風(fēng)險(xiǎn)；
②員工自愿放棄繳納社保的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
③臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生未購買社保引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
④企業(yè)雇傭農(nóng)民工（新農(nóng)合），單位是否可以不購買社保；
……略
4.社保繳費(fèi)基數(shù)確認(rèn)按實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)工資？
5.依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)；
6.社保由稅務(wù)局統(tǒng)一征收后稽查重點(diǎn)分析；
7.社保改革困境突破五種不交及六個(gè)提醒。
.思考：社保入稅后企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？會(huì)不會(huì)有罰款及滯納金？

第五章  個(gè)稅與社保改革后納稅人困境突破
.個(gè)稅改革及社保入稅突破與挑戰(zhàn)；
1.完全合規(guī)（國企、央企、上市公司等）；
2.完全合規(guī)（中小型企業(yè)）；
3.維持原狀（違規(guī)）；
4.內(nèi)部合伙人（沒有員工）；
5.工資性支出轉(zhuǎn)為勞務(wù)報(bào)酬（雇傭與被雇傭）；
6.業(yè)務(wù)外包，靈活用工（機(jī)器人）；
7.降低社保費(fèi)率（最積極）等待；

個(gè)稅與社保改革下納稅人課程培訓(xùn)