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稅收籌劃與稅務風險管控培訓

課程背景：
做稅收籌劃需要區(qū)別于兩個概念：一是稅收優(yōu)惠，另一是偷稅漏稅。稅收優(yōu)惠本身就是企業(yè)能享受到的，如果因為會計人員專業(yè)知識欠缺而未能享受，現(xiàn)在會計人員意識到了做了補救，這是彌補前過，不叫稅收籌劃。偷稅漏稅這是違法行為，靠膽大去降低稅負，是在玩火，絕不可取。
稅收籌劃可意會，不可說破。如果稅收籌劃都能堂而皇之宣講，國稅總局一紙公文即可堵住漏洞。形形色色的稅收籌劃書籍與培訓，教你的不過是稅務知識，甚至僅僅是稅務常識。很多會計人往往是因為稅務常識欠缺，多交了稅，卻誤以為稅收籌劃能解脫他。
對多數(shù)企業(yè)而言，稅收籌劃是在三個稅上下功夫。①所得稅，最可表現(xiàn)，利潤越可觀，空間越大；②個稅，可合法做的是用足福利政策、高管與研發(fā)人員個稅返還政策；③增值稅，理論上沒有籌劃空間，但要做到盡可能索取專票，利用交付高低稅率設計合同。

課程大綱
第一部分 稅收籌劃與稅務風險應對
（一）稅收籌劃的誤區(qū)
（二）稅收籌劃的概念與理解
（三）稅收籌劃的空間有多大？
（四）稅收籌劃的主要方式
①巧設公司主體進行稅收籌劃
② 關聯(lián)企業(yè)如何進行稅收籌劃
③合同簽訂階段的稅收籌劃
④經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
⑤費用報銷環(huán)節(jié)的稅收籌劃

第二部分 用足稅收優(yōu)惠政策
（一）稅收優(yōu)惠政策的四大類型
①針對企業(yè)規(guī)模的稅收優(yōu)惠政策
②針對特定行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
③針對特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策
④針對特定行為的稅收優(yōu)惠政策
專題一：小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀
專題二：高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀
（二）企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
（三）增值稅的稅收優(yōu)惠政策
（四）個稅的稅收優(yōu)惠政策

第三部分 個稅風險與個稅籌劃
（一）個稅法修訂對個稅籌劃的影響
（二）不易察覺的個稅風險
①工資與勞務費中的個稅風險
②福利費中隱藏的個稅風險
③員工費用報銷隱藏的個稅風險
④大股東占用公司資金的個稅風險
⑤向個人拆借資金的個稅風險
⑥所有者權益轉增資本的個稅風險
專題三：個稅專項附加扣除解讀
專題四：年終獎的個稅籌劃
專題五：個稅手續(xù)費返還
專題六：如何應對社保征收變革

第四部分 增值稅如何進行稅收籌劃
（一）增值稅會影響企業(yè)的利潤嗎？
（二）增值稅籌劃的方向
專題七：不能抵扣的進項稅票是否要認證
專題八：增值稅如何開具紅票
專題九：小規(guī)模納稅人該轉一般納稅人嗎？

第五部分 企業(yè)所得稅如何進行籌劃
（一）企業(yè)所得稅籌劃的方向
（二）沒有發(fā)票，費用如何報銷
專題十：私車公用費用能稅前扣除嗎？

第六部分 印花稅常見的稅務風險
（一）印花稅的征稅范圍
（二）印花稅的稅率
（三）印花稅主要減免稅優(yōu)惠
（四）無需繳納印花稅常見合同

第七部分 如何應對稅務稽查
（一）會計人員的稅務風險有哪些
（二）稅務稽查為什么來
（三）30條易觸發(fā)稅務稽查的警告
（四）稅務稽查的主要流程
（五）稅務稽查前應做的準備
（六）如何接待稅務稽查人員
（七）怎么應對稅收稽查的結果

稅收籌劃與稅務風險管控培訓