增值稅會計核算、涉稅票據(jù)與所得稅疑難問題解析
講師：簡生仁 瀏覽次數(shù)：2567
課程描述INTRODUCTION
增值稅會計核算培訓
培訓講師：簡生仁
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
增值稅會計核算培訓
【課程大綱】
第一部分：《增值稅會計處理規(guī)定》中*賬務處理及應對方略
1、增值稅會計科目設置一欄
2、簡易征收和一般征收銷項稅會計科目設計差異
3、價稅分離的會計、業(yè)務處理方
4、分期抵扣進項稅會計處理分析
5、進項稅轉(zhuǎn)出會計處理方法
6、每月（季）結(jié)賬的增值稅會計處理方法
7、待確認銷項稅科目的設計及其背后的業(yè)務含義
8、“二項費用”增值稅會計核算方法
9、房地產(chǎn)預繳業(yè)務的增值稅會計處理
10、建安企業(yè)預繳增值稅的會計處理
11、金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅會計處理問題分析
第二部分：大數(shù)據(jù)下涉稅票據(jù)風險防控
前言：總局稽查局發(fā)票大檢查關注哪些問題
1、商品和服務稅收分類編碼的影響
2、進項發(fā)票抵扣的注意要點
3、丟失增值稅發(fā)票的處理
4、申請開具紅字增值稅專用發(fā)票的要求
5、取得虛開錯開增值稅專用發(fā)票的稅務及法律風險
6、小規(guī)模納稅人申請代開增值稅專用發(fā)票的情形和要求
7、物業(yè)公司、非物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電的征稅政策及開票規(guī)定
8、勞務派遣與勞務外包發(fā)票的區(qū)別
9、總分機構(gòu)進項發(fā)票三流一致的要求
10、不可抵扣項目進項稅發(fā)票的要求
11、購買商業(yè)預付卡的發(fā)票開具規(guī)定
12、購進商品服務用于集體福利與視同銷售的區(qū)別
13、通過加油卡加油開具增值稅專用發(fā)票的方法
14、通行費發(fā)票抵扣的規(guī)定
15、取得不動產(chǎn)發(fā)票開具的規(guī)范
16、取得銷售方混合銷售行為開具發(fā)票的要求
第三部分：營改增對年度所得稅匯算影響的重要政策解析
1、什么是合理的增值稅稅收籌劃方法
2、如何認識增值稅下的稅收風險點
3、分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進項抵扣風險
4、直營模式下的增值稅納稅義務發(fā)生時間
5、營改增后進場費、促銷費、服務費的增值稅政策把控
6、支付運輸公司和貨物代理公司增值稅政策是一樣的嗎，關注36號文后貨運代理業(yè)增值稅政策的重大變化對我們的影響
7、倉儲費的支付的增值稅風險點（關注36號文后倉儲費簡易征收選擇問題）
8、如何區(qū)分房屋租賃費與倉儲費，合同應該如何簽訂和把控
9、自建廠房中設計費、材料設備購置費和建安費的抵扣問題
10、建筑業(yè)營改增后，企業(yè)應該如何和建安企業(yè)進行工程造價的談判
11、對于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議
12、自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進項稅——如何把握2年抵扣含義
13、支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票
14、裝修費用的增值稅進項稅抵扣要點把控——哪些裝修費需要分2年抵扣
15、如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%的報價方法
16、辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進項稅抵扣的關鍵點）
17、營改增后水電費的增值稅抵扣問題——水電費分攤還是水電費轉(zhuǎn)售
18、員工旅游、商務考察中旅游費發(fā)票的增值稅開具與抵扣問題及操作建議-把握總局納服司71號文政策意圖
19、會議費的增值稅抵扣問題——會議費中的場地租賃費、設備租賃費（LED屏、投影儀）、餐費、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題
20、如何區(qū)分場地租賃費、場地使用費、會議服務費的增值稅稅目區(qū)別
21、住宿費如何把握增值稅發(fā)票取得風險——住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅風險把控
22、勞務派遣營改增后的增值稅發(fā)票開具方法
23、財產(chǎn)保險費的增值稅抵扣問題——車輛出線后修理費的增值稅發(fā)票開具問題
24、集團資金池業(yè)務的增值稅風險——關聯(lián)企業(yè)間無償資金往來增值稅問題、資金池中利息支付的增值稅問題
25、購買各種理財產(chǎn)品——保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅
26、境外設計費、代言費、廣告費、咨詢費支付中的增值稅扣繳問題——是否需要承擔增值稅法定扣繳義務、形式發(fā)票如何開具
第四部分：企業(yè)所得稅匯算*政策解析
1、*職工福利費稅收政策口徑及其對金融企業(yè)的影響分析
2、跨年度發(fā)放工資的企業(yè)所得稅扣除政策*口徑
3、勞務派遣人員企業(yè)所得稅*政策口徑及變化點分析
4、固定資產(chǎn)稅會差異的*政策口徑及把握方法
5、技術轉(zhuǎn)讓所得減免稅*政策及其把握要點
6、個人健康保險稅收政策把握要點和操作方法
7、*股權(quán)激勵稅收政策分析
8、年度所得稅匯算應關注大的熱點問題
9、外資企業(yè)境外人員派遣中的企業(yè)所得稅風險
10、混合性投資業(yè)務的所得稅處理風險
第五部分：個人所得稅熱點稅收問題及稅收風險防范
1、董事費個人所得稅問題
2、商業(yè)健康保險個人所得稅*政策規(guī)定及操作方法
3、個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資個人所得稅新規(guī)
4、展業(yè)促銷個人所得稅風險及防范
5、轉(zhuǎn)增股本個人所得稅出新規(guī)
6、如何應對稅務機關加大對股權(quán)激勵個人所得稅管理
7、福利費中的個人所得稅問題
8、差旅費津貼的個人所得稅處理方法
9、交通費補貼、通訊費補貼中的個人所得稅處理方法
10、實物福利的個人所得稅風險把握口徑
11、個人所得稅籌劃風險
增值稅會計核算培訓
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