課程描述INTRODUCTION
上海企業(yè)內部控制課程
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 會計出納· 財務經(jīng)理· 其他人員
培訓講師：王萌
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
上海企業(yè)內部控制課程
課程背景：
隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)逐漸認識到內部控制的重要性，并且越來越重視內部控制的建設。但目前，大部分企業(yè)都是采取“copy”的方式，這種copy方式使得內部控制基本上都是流于形式，并沒有給企業(yè)的經(jīng)營管理帶來實質性的意義，更無法體會到內部控制給企業(yè)經(jīng)濟效益帶來的益處。很少有企業(yè)能夠從自身的特點出發(fā)，設計一套真正適合自身企業(yè)發(fā)展的，行之有效的內部控制。
課程收益：
如何結合企業(yè)自身特點設計出一套行之有效的內部控制制度；充分體會內部控制不是一個約束員工的制度，是一個提高企業(yè)經(jīng)濟效益的整體框架，而這些是滲入內部控制各個環(huán)節(jié)中的；并且認識到內部控制是貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)的，并且是與每一位不同層次的員工息息相關的；
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)財務人員、會計、財務總監(jiān)、企業(yè)內部審計人員等
課程方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講 內部控制基本理論
一、基本概念
1. 內部控制定義
2. 內部控制原理
3. 內部控制作用
二、內部控制演進
1. 萌芽期
2. 發(fā)展期
3. 成熟期
第二講 內部控制目標與類型
一、內部控制目標
1. 單位管理目標
2. 內部控制目標
二、內部控制類型
1. 一般控制和應用控制
2. 主導性控制和補償性控制
3. 預防式控制和檢查式控制
4. 目標控制、過程控制和結果控制
第三講 內部控制的原則與建立
一、內部控制原則
1. 相互牽制原則
2. 協(xié)調配合原則
3. 成本效益原則
4. 整體結構原則
二、內部控制建立
1. 內部控制組織
2. 內部控制責任
3. 內部控制建立
第四講 內部控制設計基礎
一、內部控制設計要素
1. 控制點
2. 控制目標
3. 風險
4. 控制類型
5. 控制措施
6. 控制差異分析
二、內部控制設計方法
1. 組織系統(tǒng)、業(yè)務流程圖
2. 職責劃分
3. 工作說明
4. 程序手冊
三、內部控制設計步驟
1. 控制目標
2. 整合控制流程
3. 關鍵控制環(huán)節(jié)
4. 確定控制措施
第五講 業(yè)務控制設計
一、內部環(huán)境控制設計
1. 組織架構控制設計
2. 人力資源控制設計
3. 企業(yè)文化控制設計
二、經(jīng)營控制設計
1. 資金活動控制設計
2. 采購業(yè)務控制設計
3. 銷售業(yè)務控制設計
4. 成本控制設計
三、管理控制設計
1. 全面預算控制設計
2. 信息傳遞控制設計
第六講 內部控制評價
一、內部控制常見問題
1. 設計目標不清晰，偏離關鍵控制點
2. 成本效益失衡
3. 照搬照抄，難適應企業(yè)發(fā)展
4. 部門之間協(xié)同弱化
5. 控制程序脫節(jié)
6. 信任越矩，制度被凌駕
7. 環(huán)境大于制度
案例分析
二、內部控制評價
1. 內部控制評價步驟
2. 內部控制評價方法
三、內部控制常見的幾種誤區(qū)
1. 內部控制實施主體
2. 內部控制的范圍
3. 內部控制成本控制
4. 內部控制與企業(yè)制度流程的關系
5. 內部控制與人員素質的關系
6. 內部控制的修訂的動態(tài)過程
課堂總結與答疑
上海企業(yè)內部控制課程
轉載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/240560.html
