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稅務(wù)專題課

課程背景
大多數(shù)財務(wù)人員的稅務(wù)知識都是尚未形成體系的，感覺知識間相互矛盾，經(jīng)常在困擾中自我否定。
財務(wù)人員能算準(zhǔn)稅、報準(zhǔn)稅是合格的財務(wù)，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財務(wù)卻為數(shù)不多。
企業(yè)對財務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對財務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直接的效益。
對稅務(wù)稽查非?；炭?，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準(zhǔn)備資料，不知運用何種法律手段可以有效地保護(hù)自己。
有鑒于此，我們推出這門能真正幫到財務(wù)人員的實用課程，全面梳理稅務(wù)體系關(guān)鍵知識點，通過案例解讀國家出臺的稅收紅利政策，采用合法合理的專業(yè)籌劃手段降低企業(yè)稅負(fù)，學(xué)會應(yīng)對稅局稽查。

課程收益
1.掌握*的稅務(wù)政策并能掌控*，成為與時俱進(jìn)的財務(wù)人員
2.通過“講師講解——課堂練習(xí)——課堂游戲——互動答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅務(wù)知識打造形成清晰的思維導(dǎo)圖，把稅務(wù)知識體系建立在腦海中，成為可以為師的財務(wù)人員
3.學(xué)到通過頂層設(shè)計商業(yè)模式而節(jié)稅的知識，成為有領(lǐng)導(dǎo)力的財務(wù)人員
4.學(xué)到老師從實踐中總結(jié)出來的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造效益的受老板尊敬和同事愛戴的財務(wù)人員
5.預(yù)測未來經(jīng)濟(jì)形勢，成為有前贍性的高管型財務(wù)人員

課程大綱 
一、 稅收體系及稅務(wù)新政
1.我國現(xiàn)行稅收體系
2.2021年稅務(wù)新政
3.2020年以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理

二、 增值稅實務(wù)及籌劃
1.增值稅納稅人
2.增值稅征收方式
3.進(jìn)項稅額
1)增值稅發(fā)票類別
2)可以抵扣的進(jìn)項
3)不可抵扣的進(jìn)項
4)進(jìn)項稅額審核要點
5)進(jìn)項發(fā)票管理
6)采購合同條款審核要點
7)逾期未認(rèn)證抵扣發(fā)票處理
【工具模板】進(jìn)項管理制度
4.銷項稅額
1)增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)
2)增值稅稅率
3)增值稅納稅地點
4)銷售折扣處理
5)銷售返利處理
6)銷售退換貨處理
7)促銷方式稅務(wù)處理
8)視同銷售的處理
9)銷售合同條款審核
10)開具藍(lán)字發(fā)票
11)開具紅字發(fā)票
12)丟失專用發(fā)票
13)營改增業(yè)務(wù)特殊稅務(wù)處理
【工具模板】銷項管理制度
5.增值稅優(yōu)惠政策
1)常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
6.增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
1)混合銷售的籌劃
2)兼營業(yè)務(wù)的籌劃
3)視同銷售的籌劃
4)出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
5)非正常損失但不使進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃
6)被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃
7)利用分立公司后出售股權(quán)規(guī)避出售資產(chǎn)的增值稅
8)話費籌劃
9)車輛費用籌劃
10)購買大型機(jī)械籌劃
11)“干租”、“濕租”籌劃
12)團(tuán)隊建設(shè)或旅游的費用籌劃
13)分公司匯總申報籌劃
14)簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
15)加計扣除籌劃
16)增值稅稅率降低籌劃
17)其他增值稅籌劃

三、 企業(yè)所得稅籌劃
1.所得稅征收方式
2.收入確認(rèn)的時點
3.所得稅的處理
1)不征稅收入的確定和處理
2)視同銷售收入的處理
3)稅會收入差異的對比及處理
4)成本、費用稅前扣除規(guī)定
5)特殊費用票據(jù)處理
6)跨期費用處理
7)存貨損失處理
8)固定資產(chǎn)處置損失處理
9)捐贈處理
4.罰款支出處理
5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠
1)研發(fā)費用加計扣除
2)高新技術(shù)企業(yè)
3)加速折舊
4)小微企業(yè)優(yōu)惠
5)兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)
6.企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險
7.企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
1)小微企業(yè)籌劃
2)長期掛賬的押金籌劃
3)員工借款籌劃
4)長期未支付的應(yīng)付款籌劃
5)銷售返利的籌劃
6)廣告宣傳費的籌劃
7)長期借款利息費用化的籌劃
8)向非金融機(jī)構(gòu)借款的籌劃
9)資本弱化的籌劃
10)外購水電氣用于職工福利的籌劃
11)私車公用費用籌劃
12)業(yè)務(wù)招待費用籌劃
13)非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
14)稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
15)應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃
16)不符合規(guī)定的勞動保護(hù)支出稅前列支的籌劃
17)停止使用的固定資產(chǎn)繼續(xù)計提折舊稅前列支的籌劃
18)高強(qiáng)度的固定資產(chǎn)進(jìn)行加速折舊籌劃
19)將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
20)咨詢服務(wù)的籌劃
21)研發(fā)費用加計扣除籌劃
22)關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價籌劃
23)高新技術(shù)企業(yè)籌劃
24)銷售公司籌劃
25)招待用的禮品籌劃
26)職工解聘賠償金籌劃
27)中介服務(wù)費或市場推廣費籌劃
28)安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
29)資本公積籌劃
30)換股籌劃
31)建好對手所需公司籌劃
32)分紅比例籌劃
33)利用香港公司籌劃
34)非與我國簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
35)購買國產(chǎn)設(shè)備籌劃
36)并購重組特殊性稅務(wù)處理籌劃
37)巧用股票交易籌劃
38)利用企業(yè)年金稅籌劃
39)通過選擇納稅地點籌劃
40)通過未分配利潤籌劃
41)拆分獲得無票可入賬費用籌劃

四、 個人所得稅實務(wù)及籌劃
1.個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1)年終一次性獎金發(fā)放籌劃
2)工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費用籌劃
3)工資薪金結(jié)構(gòu)中拆分出不征稅補(bǔ)貼項目籌劃
4)高管或高額獎勵的籌劃
5)企業(yè)提供其他員工福利及設(shè)施籌劃
6)代扣代繳個稅返還2%手續(xù)費籌劃
7)通過增加計提各項準(zhǔn)備籌劃
8)“白條”支出籌劃
9)以“正常理由”實現(xiàn)低價轉(zhuǎn)讓股籌劃
10)變更被轉(zhuǎn)讓公司注冊地籌劃
11)爭取5年延期繳納稅款籌劃
12)自然人股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓至100%持股公司籌劃
13)公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)給個人股東時籌劃
14)利用20%的股權(quán)激勵個籌劃
15)個人以專利、股權(quán)等非貨幣性投資籌劃
16)與用人單位解除勞動關(guān)系籌劃
17)注冊個體工商戶/合伙企業(yè)籌劃
18)合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得籌劃
19)利息、股息、紅利籌劃
20)股權(quán)激勵籌劃
21)老板借款籌劃
22)老板分紅籌劃
23)交際應(yīng)酬的禮品籌劃
24)勞務(wù)派遣籌劃
25)企業(yè)以免費旅游籌劃
26)補(bǔ)充住房公積金籌劃
27)資本公積金籌劃
28)利用分次申報籌劃
29)利用捐贈籌劃
30)轉(zhuǎn)售股票認(rèn)購權(quán)籌劃
31)教育存款籌劃
32)購買國債籌劃
33)保險公司支付的保險賠款和分紅收益籌劃
34)利用定額費用報銷籌劃
35)親友籌劃
36)境外發(fā)放工資籌劃
37)借老板分紅籌劃
38)過節(jié)發(fā)放實物福利的籌劃
39)延長離退休年齡的高級專家籌劃
40)生活補(bǔ)貼籌劃
41)救濟(jì)金籌劃
42)工傷補(bǔ)貼籌劃
43)差旅費津貼籌劃
44)誤餐費籌劃
45)離、退休人員生活補(bǔ)助籌劃
46)公務(wù)用車津貼籌劃
47)通訊補(bǔ)貼收入籌劃
48)商業(yè)健康保險籌劃
49)供暖費補(bǔ)貼籌劃
50)職工夏季防暑降籌劃
51)員工買車或租車籌劃
52)破產(chǎn)企業(yè)安置費籌劃
53)見義勇為基金籌劃
54)向職工出售公有住房籌劃
55)私人老板設(shè)立投資公司籌劃
56)由業(yè)主提供相關(guān)費用籌劃
57)轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果籌劃
58)企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險籌劃
59)股東兼董事的個稅籌劃
60)吸收溢價投資籌劃
61)勞動保護(hù)用品籌劃
【思考】私人老板新開公司需要考慮的11個財稅問題
62)個人還是法人投資
63)分公司還是子公司
64)注冊資本多少
65)股權(quán)結(jié)構(gòu)
66)持股比例
67)全部貨幣出資還是部分非貨幣出資
68)關(guān)聯(lián)還是非關(guān)聯(lián)
69)合并報表還是非合并報表
70)外資還是內(nèi)資
71)在國內(nèi)還是在國外
72)在國內(nèi)的哪個地方設(shè)立公司

五、其他稅種籌劃
1.土地增值稅（稅率最高的稅種）
2.房產(chǎn)稅籌劃
3.印花稅籌劃
4.契稅籌劃
5.土地使用稅籌劃

六、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對稅務(wù)稽查
1.嚴(yán)厲的金稅三期
1)金稅三期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
2)金稅三期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
3)金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
2.國地稅融合下的稅務(wù)稽查形勢
1)國稅總局稽查方向及項目解析
2)國地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變
3)稅務(wù)案件檢查推送手段與重點涉稅內(nèi)容
3.稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點
1)企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理
2)具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
3)財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
4)其他列入隨機(jī)抽查對象的異常
4.稅務(wù)稽查程序
5.稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
1)心理準(zhǔn)備技巧
2)資料準(zhǔn)備技巧
3)接待技巧
4)溝通技巧
5)提供資料技巧
6.涉稅的法律責(zé)任
1)稅法
2)刑法
3)企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項聯(lián)合懲戒
【說明】近百個實操案例及方法課堂講解
【課后互動】現(xiàn)場選擇解答部分學(xué)員問題

老師簡介
黃海
原世界500強(qiáng)企業(yè)首席財務(wù)官CFO
資歷背景
1.企業(yè)上市全流程培訓(xùn)/咨詢師
2.管理會計實戰(zhàn)派專家
3.高級會計師
4.中國注冊會計師（CPA）
5.中國注冊稅務(wù)師（CTA）
6.國際注冊會計師（IPA）
7.國際注冊財務(wù)管理師（CMA）
8.高級國際財務(wù)管理師（SIFM）

授課風(fēng)格
1.清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實用、生動的培訓(xùn)風(fēng)格
2.培訓(xùn)課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺

授課經(jīng)驗
國藥集團(tuán)、美的集團(tuán)、上海汽車集團(tuán)、廣汽菲亞特集團(tuán)、合生元生物制品集團(tuán)、紅牛維他命飲料集團(tuán)、廣州地鐵集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中信集團(tuán)（地產(chǎn)）、中建三局集團(tuán)有限公司瀘州古敘煤田集團(tuán)、中億豐建設(shè)集團(tuán)股份、歐派集團(tuán)、實豐文化股份集團(tuán)、成都東能集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)有限公司、萬科集團(tuán)、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)、廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)、廣東華發(fā)集團(tuán)有限公司、廣東建工集團(tuán)有限公司、廣東運達(dá)科技股份有限公司、廣東建星集團(tuán)有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團(tuán)、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠?？禃x電氣股份、丹陽市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司等

稅務(wù)專題課