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財(cái)務(wù)舞弊專項(xiàng)培訓(xùn)

課程對(duì)象：
分管對(duì)公業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)、對(duì)公業(yè)務(wù)成員、投行部成員、證券、基金等金融機(jī)構(gòu)面向企業(yè)業(yè)務(wù)成員等.
課程背景：
復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境下，各類企業(yè)基于不同的動(dòng)因，運(yùn)用各種財(cái)務(wù)手段，向各種市場(chǎng)主體提供各種魚龍混雜的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，使我們真假難別；作為金融機(jī)構(gòu)面對(duì)企業(yè)服務(wù)的人員，在與企業(yè)打交道過(guò)程中，很有必要全面認(rèn)真仔細(xì)分辨企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真假，防范企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)，從而很好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，有效地化解金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)，更好地促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)面向企業(yè)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

課程內(nèi)容：
第一單元：課程導(dǎo)入
“兩康”財(cái)務(wù)造假事件（康美藥業(yè)、康得新）

第二單元  企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的含義及財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量類別
一、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的含義
二、不同財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量類別
總結(jié)：認(rèn)清企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的含義，識(shí)別不同質(zhì)量的財(cái)務(wù)報(bào)告

第三單元  企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的動(dòng)因
一、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊動(dòng)因—利益
二、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊動(dòng)因—機(jī)會(huì)
三、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊動(dòng)因—借口
總結(jié)：企業(yè)基于哪些原因來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊？
互動(dòng)：你發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊時(shí)，你是從哪些原因去理解？

第四單元  企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的進(jìn)階
一、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊進(jìn)階—1.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
二、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊進(jìn)階—2.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
三、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊進(jìn)階—3.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
四、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊進(jìn)階—4.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
五、企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊進(jìn)階—5.0
1.表現(xiàn)形式
2.證監(jiān)會(huì)2016年-2019年行政處罰
總結(jié)：企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊的不斷升級(jí)。

第五單元  企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的邏輯
思考：企業(yè)基于什么路徑來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊？

第六單元  企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的手段
一、濫用會(huì)計(jì)政策與估計(jì)類財(cái)務(wù)舞弊
二、利潤(rùn)類財(cái)務(wù)舞弊
三、現(xiàn)金流類財(cái)務(wù)舞弊
四、信息披露類財(cái)務(wù)舞弊
五、造假
六、證監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)專項(xiàng)核查發(fā)出的12項(xiàng)企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊信號(hào)
七、案例分析
總結(jié)：企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊的手段，萬(wàn)變不離其宗。
互動(dòng)：你到企業(yè)一般干什么？遇到過(guò)什么狀況？見識(shí)過(guò)哪些舞弊？等。

第七單元  企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的識(shí)別
一、主要舞弊識(shí)別
每一個(gè)舞弊識(shí)別下面講解：
1.基本定義
2.主要表現(xiàn)
3.報(bào)表科目的異常表現(xiàn)
4.主要操作手法
5.真實(shí)現(xiàn)狀
6.核查手段
7.案例分析
二、“多管齊下”識(shí)別舞弊
1.商業(yè)本質(zhì)
2.運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)
3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
4.行業(yè)與公司
三、從財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別舞弊
1.損益表識(shí)別
2.資產(chǎn)負(fù)債表識(shí)別
3.現(xiàn)金流量表識(shí)別
4.案例分析
總結(jié)：從不同的角度，運(yùn)用不同的手段識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊。
互動(dòng)：你覺得企業(yè)有財(cái)務(wù)舞弊時(shí)，你會(huì)去調(diào)查什么？怎么調(diào)查？你是怎么識(shí)別的？你是怎么應(yīng)對(duì)的。

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