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企業(yè)電票熱點(diǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

課程背景：
大數(shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)機(jī)關(guān)完全可以在非接觸模式下，通過數(shù)據(jù)的分析勾畫出企業(yè)的盈利模式、盈利能力、經(jīng)營狀態(tài)、經(jīng)營能力及行為習(xí)慣——企業(yè)的畫像就此能完美勾畫。2020年8月26日，發(fā)生了大數(shù)據(jù)的里程碑事件，稅務(wù)機(jī)關(guān)依托阿里云打造了智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，數(shù)字稅收建設(shè)下，企業(yè)如何進(jìn)行發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范？準(zhǔn)確識(shí)別增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范？取得異常憑證該如何處理呢？取得虛開增值稅專用發(fā)票如何通過票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開增值稅專用發(fā)票？“三流一致”如何掌握？如何精準(zhǔn)把控企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？怎樣抓住電子發(fā)票推行的機(jī)遇推進(jìn)企業(yè)數(shù)字化管理？

課程收益：
新時(shí)代“智慧稅務(wù)”建設(shè)下，財(cái)務(wù)人員如何做好應(yīng)對(duì)——財(cái)務(wù)人員春天的號(hào)角已經(jīng)吹響。電子專票擴(kuò)圍的背景下，掌握熱點(diǎn)實(shí)務(wù)。掌握增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范，并能辨別常見的不合規(guī)發(fā)票，掌握如何實(shí)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票絕處逢生。通過增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稽查典型案例解析，規(guī)避取得異常憑證、取得虛開增值稅專用發(fā)票如何通過票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開增值稅專用發(fā)票等涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等

課程方式：講師講授、案例分析、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程大綱
第一模塊 電票背景下電子發(fā)票熱點(diǎn)問題解析
一、電子專票擴(kuò)圍下的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
二、電子發(fā)票熱點(diǎn)問題
（一）政策類
實(shí)行專票電子化的新辦納稅人領(lǐng)取稅務(wù)UKey后，可以開具哪些種類的發(fā)票？
電子專票的最高開票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？
（二）辦稅流程類
（三）系統(tǒng)操作類
三、電子發(fā)票及憑證的種類
（一）電子專票
（二）電子普票
（三）區(qū)塊鏈發(fā)票
（四）其他電子憑證
四、增值稅電子發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷、歸檔要點(diǎn)
五、電子專票擴(kuò)圍，虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)能否杜絕

第二模塊 電票擴(kuò)圍下發(fā)票網(wǎng)格化編織的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)畫像
一、數(shù)字稅收大數(shù)據(jù)環(huán)境分析
二、電票擴(kuò)圍下發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)“環(huán)環(huán)相扣”
三、加強(qiáng)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)證據(jù)管理

第三模塊  電票擴(kuò)圍下增值稅鏈條上的發(fā)票票種類型與抵扣規(guī)范
一、增值稅發(fā)票的種類
1、通過增增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的發(fā)票種類
2、未通過增增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的發(fā)票種類
二、增值稅準(zhǔn)予抵扣憑證的種類及相關(guān)規(guī)定
（1）增值稅專用發(fā)票： 
（2）機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票
（3）農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，收購免稅農(nóng)產(chǎn)品
（4）農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票 免稅農(nóng)產(chǎn)品 
（5）海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書 （公告2017年第3號(hào)） 
（6）完稅憑證
（7）道路通行費(fèi)發(fā)票
（8）增值稅電子普通發(fā)票
三、增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示
1、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍 
2、共同進(jìn)項(xiàng)稅額如何拆分不得抵扣金額 
3、已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生不得抵扣情形，如何確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額？ 
4、取得不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的專票，是否認(rèn)證？ 

第四模塊  電票擴(kuò)圍下企業(yè)所得稅稅前扣除憑證關(guān)注點(diǎn)
1、內(nèi)部憑證的范圍以及注意事項(xiàng)
2、外部憑證范圍以及注意事項(xiàng)
3、什么情況下必須以發(fā)票入賬呢？
4、哪些納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為可以不開具發(fā)票呢？
5、哪些“不征稅”項(xiàng)目是可以開具發(fā)票的呢？
6、先開具發(fā)票，是否確認(rèn)所得稅收入？
7、跨期票據(jù)的管理

第五模塊 電票擴(kuò)圍下財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與處理
一、常見的不合規(guī)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理
1、發(fā)票蓋章簽名規(guī)則你了解多少
2、發(fā)票備注欄有哪些審核要點(diǎn)
3、發(fā)票清單開具應(yīng)注意寫什么
4、超經(jīng)營范圍開具發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)嗎
5、境外票據(jù)抵扣資料是否齊全
6、發(fā)票的開具和取得時(shí)間正確嗎？
7、沒有審核人的發(fā)票合規(guī)嗎？
二、增值稅發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稽查典型案例解析
1、取得異常憑證該如何處理呢？
2、如何通過票據(jù)證據(jù)鏈定位虛開增值稅專用發(fā)票?
3、“三流一致”如何掌握？
三、企業(yè)所得稅票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
（一）管理費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
1、企業(yè)人工費(fèi)用票據(jù)處理
2、水電費(fèi)分割單的票據(jù)處理及風(fēng)險(xiǎn)
3、企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)票據(jù)管理
（二）銷售費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
1、差旅費(fèi)票據(jù)處理
2、會(huì)議費(fèi)票據(jù)處理
3、傭金票據(jù)的處理
（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用中票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理
融資費(fèi)用發(fā)票
（四）其他票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理 
1、總分公司發(fā)票混淆列支
2、母子公司資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)票據(jù)處理
3、違約金的票據(jù)管理

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

企業(yè)電票熱點(diǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別