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企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)容

課程背景：
企業(yè)所得稅一直以來都是企業(yè)稅負(fù)中的一項大額支出。自財稅改革以來，財政部聯(lián)合國稅總局及相關(guān)部門密集出臺了多項企業(yè)所得稅政策。
面對政策的調(diào)整，那么如何才能合理籌劃稅收，規(guī)避稅收風(fēng)險呢？

課程收益：
本次課程將企業(yè)所得稅的匯算清繳按照不同的內(nèi)容進行講解，秉承薄朝華老師一貫的教學(xué)風(fēng)格，結(jié)合案例。在輕松，歡快的課堂氛圍中您將收獲
－如何匯算清繳企業(yè)所得稅的方法
－如何籌劃企業(yè)所得稅
－如何在籌劃企業(yè)所得稅是規(guī)避風(fēng)險

授課天數(shù)：1-2天，6小時/天。

授課對象：企業(yè)主、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員

授課方式：講師講授、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程大綱
第一講  企業(yè)所得稅基本概念
1、居民企業(yè)與非居民企業(yè)
2、征收對象與稅率
3、應(yīng)納稅所得額的計算方法
4、匯算清繳的時間
5、涉稅籌劃的概念和原則

第二講  企業(yè)所得稅收入
1、不征稅收入
2、免稅收入
3、一般應(yīng)稅收入的內(nèi)容
4、收入的確認(rèn)時點

第三講  特殊的所得稅收入處理
1、跨期收入的會計處理、所得稅申報與風(fēng)險提示
2、分期收款銷售會計處理、所得稅申報與風(fēng)險提示
3、現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、銷售折讓與退回的會計處理、所得稅申報與風(fēng)險提示
4、買一贈一等促銷行為的會計處理、所得稅申報與風(fēng)險提示
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資者減資與企業(yè)清算中股東投資收益的所得稅申報與風(fēng)險提示
6、股息紅利收入中的特殊問題:?超額分紅、間按投資、混合投資問題
7、不同類型視同銷售的所得稅申報調(diào)整與風(fēng)險提示:?投資、促銷、捐贈支出為例
8、政府補助的會計處理、所得稅申報與風(fēng)險提示

第四講  稅前扣除
1、稅前扣除的基本內(nèi)容
2、稅前扣除的原則
3、稅前扣除憑證的要求
4、不得扣除

第五講  幾個具體的稅前扣除爭議事項
1、稅前扣除之上限與調(diào)整情況匯總
2、人工費用扣除問題
3、保險費的稅前扣除問題解析
4、通訊費、差旅費、旅游費的稅前扣除問題解析
5、不同形式融資費用的稅前扣除
6、是否一定要憑“票”扣除:?常見無票扣除
7、需要提供其他支撐材料的扣除項目
8、善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票所得稅稅前扣除問題分析
9、資產(chǎn)損失稅前扣除:?政策要求與資料準(zhǔn)備

第六講  長期資產(chǎn)
1、公司使用個人資產(chǎn)稅前扣除問題解析一一兼論“掛靠”
2、資產(chǎn)評估增值:?會計處理與所得稅問題
3、固定資產(chǎn)折舊所得稅申報與風(fēng)險提示
4、無形資產(chǎn)攤銷所得稅申報與風(fēng)險提示
5、長期股權(quán)投資權(quán)益法核算下的所得稅申報與風(fēng)險提示
6、長期待攤費用的所得稅申報與風(fēng)險提示

第七講 特殊事項
1、非貨幣性資產(chǎn)投資
2、企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)
3、推倒重建的房屋建筑物

第八講  幾個常見的稅收優(yōu)惠
1、加計扣除稅收政策
2、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠和技術(shù)先進型企業(yè)優(yōu)惠
3、軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)
3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓
4、小型微利企業(yè)
5、創(chuàng)投企業(yè)
6、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備

課堂答疑與總結(jié)

企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)容