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企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財務人員所頭疼的一項工作，每年政策的調整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報表的變化等等，讓許多會計人員應接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報表上留下了大量的涉稅風險，本次課程就是從實際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關政策、申報流程、涉稅風險，并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表。

 

通過學習本課程，學員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個全面系統(tǒng)的認識，學會掌握*的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項，以防范納稅風險；掌握收入類、成本費用類等項目納稅調整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時本課程以實操案例為主，以教會財務人員學會年報的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學就會。

 

課程時間：2天，6小時/天

 

課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員等

 

課程方式：講師講授+案例分析+實操演練

 

1、2020年匯算清繳申報表修訂情況

2、企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息填報實務及案例解析

3、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）主表填報實務與案例解析

4、視同銷售項目填報實務與案例解析

1) 非貨幣性資產(chǎn)交換

2) 用于交際應酬

3) 用于職工獎勵或福利

4) 用于股息分配

5) 用于對外捐贈

6) 用于對外投資

7) 提供勞務

8) 其他

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅申報表填報實務與案例解析

6、未按權責發(fā)生制原則確認收入納稅調整填報實務與案例解析

1) 跨期收取的租金、利息、特許權使用費收入

2) 分期確認收入

3) 政府補助遞延收入

7、投資收益納稅調整項目明細表填報實務與案例解析

1) 交易性金融資產(chǎn)

2) 可供出售金融資產(chǎn)

3) 持有至到期投資

4) 長期股權投資

8、職工薪酬支出及納稅調整填報實務及案例解析

9、傭金和手續(xù)費支出填報實務及案例解析

10、廣告費和業(yè)務宣傳費填報實務及案例解析

11、捐贈支出填報實務及案例解析

12、資產(chǎn)折舊、攤銷填報實務及案例解析

13、資產(chǎn)減值準備金項目填報實務及案例解析

14、資產(chǎn)損失稅前扣除項目填報實務及案例解析

15、企業(yè)重組及遞延納稅事項填報實務及案例解析

16、政策性搬遷納稅調整填報實務與案例分析

17、特殊行業(yè)準備金及納稅調整填報分析與案例解析

18、企業(yè)所得稅彌補虧損填報實務與案例解析

19、合伙企業(yè)法人合伙人應分得的應納稅所得額填報實務與案例

20、特別納稅調整應稅所得填報實務與案例解析

21、發(fā)行永續(xù)債利息支出填報實務及案例解析

22、免稅優(yōu)惠明細表填報實務及案例解析

1) 國債利息收入

2) 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益

3) 符合條件的非營利組織的收入

4）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入

5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府債券利息收入

23、減計收入優(yōu)惠明細表填報實務及案例解析

1) 綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入

2) 取得鐵路債券利息收入

3) 取得的社區(qū)家庭服務收入

24、加計扣除優(yōu)惠明細表填報實務及案例解析

1) 開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用

2) 安置殘疾人員所支付的工資

25、所得減免優(yōu)惠明細表填報實務及案例解析

26、抵扣應納稅所得額明細表填報實務及案例解析

27、減免所得稅優(yōu)惠明細表填報實務及案例解析

28、稅額抵免優(yōu)惠明細表填報實務及案例解析

29、境外所得稅收抵免明細表填報實務及案例解析

30、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表填報實務及案例解析