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合規(guī)體系建設(shè)與反舞弊實(shí)務(wù)

【課程背景】
   內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動(dòng)，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。作為審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)這個(gè)潮流，開展反舞弊和合規(guī)體系建設(shè)工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實(shí)，更有成效？
   邱健老師從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作多年，有多年與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗(yàn)，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授，幫助學(xué)員深刻理解舞弊和反舞弊的理論，了解合規(guī)體系建設(shè)實(shí)務(wù)，掌握實(shí)際辦案經(jīng)驗(yàn)，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值。

【課程對(duì)象】
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計(jì)職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對(duì)內(nèi)部控制、合規(guī)管理感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

【課程收益】
1、幫助學(xué)員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹的工具，并能夠自己總結(jié)和提煉本公司舞弊樹
2、幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊
3、幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險(xiǎn)防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢問出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力
4、幫助學(xué)員詳細(xì)落地到各循環(huán)的實(shí)際業(yè)務(wù)案例，學(xué)后能舉一反三，將查核經(jīng)驗(yàn)用于本企業(yè)實(shí)際工作中
5、從總體上提升學(xué)員的反舞弊防控和偵查能力，助力企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)

【課程大綱】
第一章 舞弊定義及概述
1、舞弊概念
2、舞弊類型
3、舞弊形式
3、1資產(chǎn)侵占
3、2腐敗
3、3舞弊性報(bào)表
3、4外部欺詐
【實(shí)用工具】舞弊樹分析

第二章 合規(guī)體系建設(shè)
1、舞弊理論
1、1舞弊天平理論
1、2GONE理論
1、3CFE理論
1、4舞弊三角理論
【案例分析】從典型案例分析舞弊三角
1、5反舞弊三角理論
2、舞弊處理模型
2、1通常模型
2、2建議模型
3、倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化
3、1最高管理層堅(jiān)持以身作則
3、2雇用誠實(shí)正直的員工
3、3內(nèi)部宣傳行為或道德準(zhǔn)則，要求書面承諾并匯報(bào)
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準(zhǔn)則講解
3、4創(chuàng)造積極向上工作環(huán)境
3、5有效處罰
3、6減少危機(jī)及緊急情況
3、7雇員援助計(jì)劃
【案例分析】某世界五百強(qiáng)公司反舞弊實(shí)例
4、責(zé)任前移、明確對(duì)策、降低風(fēng)險(xiǎn)、消除機(jī)會(huì)
4、1建設(shè)好內(nèi)控
【案例分析】內(nèi)控七大手段實(shí)際應(yīng)用
4、2防范串謀
4、3告知相關(guān)方公司制度
4、4監(jiān)督職員
4、5舉報(bào)熱線
4、6突擊審計(jì)
5、反舞弊11359模型
一個(gè)框架
一個(gè)理論
三個(gè)手段
五個(gè)環(huán)節(jié)
九個(gè)要點(diǎn)
【案例分析】舞弊實(shí)例講解
【實(shí)用工具】職權(quán)分割失效識(shí)別工具
6、不同類型舞弊針對(duì)性防范措施

第三章 如何查處舞弊
1、如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊
2、調(diào)查原則
3、調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范
4、調(diào)查流程
5、常見罪名
5、1常見罪名刑法條款
5、2常見罪名定罪分析
6、證據(jù)及證據(jù)鏈
6、1證據(jù)的類型及特性
6、2證據(jù)鏈的模型
6、3經(jīng)偵的要求
【實(shí)戰(zhàn)演練】某超市舞弊案調(diào)查方案擬定
7、調(diào)查舞弊七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8、調(diào)查性詢問
9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定
10、常見舞弊案例分析及查處技巧
人力
【案例分析】人力常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？
費(fèi)用
【案例分析】費(fèi)用常見舞弊類型及案例分析
采購 
【案例分析】采購常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？
物流
【案例分析】物流常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？
研發(fā)
【案例分析】研發(fā)舞弊類型及案例分析
銷售
【案例分析】銷售常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？
質(zhì)量
【案例分析】質(zhì)量常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？
外部欺詐
【案例分析】采購常見舞弊類型及案例分析
【實(shí)戰(zhàn)演練】某外部欺詐案查處方案擬定
商業(yè)地產(chǎn)
【案例分析】商業(yè)地產(chǎn)常見舞弊類型及案例分析
【小組討論】如何進(jìn)行查處？

合規(guī)體系建設(shè)與反舞弊實(shí)務(wù)