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年終關(guān)賬課程

《新民法典、新收入、租賃、重組準(zhǔn)則、新稅務(wù)信息化稽查下的年終關(guān)賬風(fēng)險自查及稅收籌劃》
【課程背景】
年終關(guān)賬是財稅工作的重中之重，特殊時期的減稅降費政策落實及新準(zhǔn)則、新稅務(wù)信息化稽查下的年終關(guān)賬，是財政、稅務(wù)、審計、銀行各方關(guān)注的焦點。
大額發(fā)票看合同，一部民法典，半部合同編，如何在年終關(guān)賬環(huán)節(jié)做好合同發(fā)票匹配，避免被釜底抽薪？
2021年1月1日，企業(yè)全面執(zhí)行新收入，新租賃等準(zhǔn)則，您還在隔岸觀火？如何關(guān)舊賬，開新賬，如何調(diào)整期初收益？
已經(jīng)執(zhí)行新準(zhǔn)則的稅戶，面對的新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新債務(wù)重組準(zhǔn)則、新列報準(zhǔn)則案例頻出，而增值稅、所得稅收入確認(rèn)按兵不動，關(guān)賬前如何處理空前擴大的稅會差異？如何應(yīng)對稅局從財報、申報表、發(fā)票底賬多頭沖擊？
隨著我國第一張電子專票的開出，稅務(wù)稽查進入信息plus+時代，部門信息平臺共享，稅費社保公積金聯(lián)動，股權(quán)變更、大額支付、工資表藏稅， 公積金強制開戶等…新型稅務(wù)信息化稽查如何應(yīng)對？
疫情期、復(fù)工期優(yōu)惠政策是否落地？風(fēng)險如何自查？稅務(wù)規(guī)劃收益是否安全？
綜上，本次課程將以年度賬務(wù)清算、資產(chǎn)清查、疫情期、復(fù)工期稅收減稅降費政策規(guī)劃落實、財稅、審計風(fēng)險自查為主線 ，以企業(yè)財稅利益*化及涉稅風(fēng)險*為目標(biāo)，幫助企業(yè)財務(wù)人員尋求納稅檢查過程中的具體應(yīng)對措施。

【課程對象】
財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、人力總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)、財務(wù)人員、事務(wù)所、代理、咨詢公司等責(zé)任人員。

【課程大綱】
本次課程采用全案例講解方式，包括但不限于以下內(nèi)容：
模塊一 新準(zhǔn)側(cè)稅會差異及關(guān)賬風(fēng)險規(guī)避案例
1、新收入準(zhǔn)則下收入跨期的稅會差異及增值稅、所得稅聯(lián)動風(fēng)險規(guī)避
（1）準(zhǔn)則、增值稅、所得關(guān)于收入確認(rèn)差異及發(fā)票處理
（2）時點收入、時段履約進度的確認(rèn)
（3）重大融資收入的處理
（4）退貨、促銷的稅會處理及增值稅發(fā)票、個稅代扣代繳風(fēng)險
2、新租賃準(zhǔn)則下承租人稅會差異及增值稅索票風(fēng)險處理案例
（1）租賃與服務(wù)的區(qū)分，以及增值稅開票項目、稅率的風(fēng)險
（2）一次收取N年租金的會計、增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅處理
3、新債務(wù)重組準(zhǔn)則下資產(chǎn)損失稅前扣除稅會差異及案例
（1）新債務(wù)重組準(zhǔn)則下?lián)p益確認(rèn)的時間差異
（2）資產(chǎn)損失稅前扣除的稅會差異及案例
4、新報表列報準(zhǔn)則下的稅會差異及報表比對風(fēng)險案例
（1）新準(zhǔn)則報表列報的特點
（2）財報、申報表比對不一致風(fēng)險及解決案例

模塊二 全年*政策解析及特殊時期減稅降費優(yōu)惠落實
1、 增值稅減稅降費稅收政策落實籌劃
（1）特殊時期減稅降費規(guī)劃安全自查
（2）加計抵減、加計扣除、增量留底 、出口退稅、即征即退風(fēng)險自查
（3）簡易、預(yù)繳、差額規(guī)劃安全自查
（4）增值稅發(fā)票及抵扣新政風(fēng)險識別
2、 企業(yè)所得稅核心政策落實籌劃
（1）小微利、預(yù)繳與匯繳偏離處理
（2）加計扣除、加速折舊、提攤銷政策落實及籌劃
3、 個人所得稅、社保、公積金新政及聯(lián)動風(fēng)險規(guī)避
（1）個稅新政及預(yù)繳風(fēng)險規(guī)避
（2）工資表、人工費關(guān)賬風(fēng)險規(guī)避
（3） 預(yù)提、發(fā)放、跨年風(fēng)險規(guī)避
（4）靈活用工平臺規(guī)劃及風(fēng)險規(guī)避
（5）有限責(zé)任公司合伙企業(yè)持股平臺規(guī)劃及風(fēng)險規(guī)避
（6）大學(xué)生、實習(xí)生、勞派、外包、農(nóng)民工風(fēng)險規(guī)避

模塊三 年終關(guān)賬重要事項核查
1、對標(biāo)稅務(wù)評估指標(biāo)及風(fēng)險自查
2、對標(biāo)履職指標(biāo)及風(fēng)險自查
3、對標(biāo)企業(yè)所得稅預(yù)繳指標(biāo)及風(fēng)險自查
4、白條與無票支出的證據(jù)鏈問題
5、重大重組、合并、股權(quán)處置風(fēng)險自查
6、統(tǒng)借統(tǒng)還貸風(fēng)險自查
7、投融資印花稅風(fēng)險自查

模塊四 重要資產(chǎn)項目關(guān)賬自查案例
1、貨幣資金管理的風(fēng)險點及關(guān)賬自查案例
2、存貨的風(fēng)險識別與處理方法及關(guān)賬自查案例
3、往來賬的項目風(fēng)險識別與處理方法及關(guān)賬自查案例
4、固定資產(chǎn)風(fēng)險識別與處理解析及關(guān)賬自查案例
5、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債關(guān)賬自查案例

模塊五、重要損益項目時應(yīng)注意的問題
1、票、貨、錢不一致的涉稅風(fēng)險應(yīng)對
2、營業(yè)外收入的涉稅問題
3、違約金收入的賬務(wù)確認(rèn)與稅務(wù)問題
4、資金利息、貼現(xiàn)費用處理與稅務(wù)風(fēng)險

模塊六 關(guān)賬報表風(fēng)險規(guī)避
1、應(yīng)付職工薪酬與個稅、社保、企業(yè)所得稅比對
2、增值稅進銷存比對、票票比對、票表比對3、增值稅、所得稅、財行稅報表聯(lián)動風(fēng)險規(guī)避
4、房地、耕地、車船、印花小稅種風(fēng)險比對

模塊七 稅務(wù)稽查風(fēng)險源及自查自救措施
1、會計報表的邏輯關(guān)系及信息匹配
2、總稅負(fù)率偏低解決途徑
3、證據(jù)鏈補充技巧
4、三流不一致與專票、普票虛開

模塊八 現(xiàn)場答疑

年終關(guān)賬課程