《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程
講師：俞勤 瀏覽次數(shù)：2558
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)
· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 財(cái)務(wù)總監(jiān)
培訓(xùn)講師：俞勤
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)
課程收益
本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理，并將戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)管控與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的控制活動(dòng)結(jié)合起來，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。
本課程通過大量案例，將幫助您掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論、實(shí)施方法和實(shí)施技能。
課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、主任會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。
教學(xué)大綱及內(nèi)容
（一）企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
1、我國(guó)以前制定的有關(guān)內(nèi)部控制的法律法規(guī)
2、 建立企業(yè)內(nèi)部控制的必要性
3、 借鑒：COSO內(nèi)控報(bào)告：從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的演進(jìn)。
內(nèi)部控制—整體框與風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的比較
4、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
案例：從內(nèi)部控制看雷曼兄弟的破產(chǎn)
（二）企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
1、 內(nèi)部控制的定義
內(nèi)部控制幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)的5個(gè)基本目標(biāo)
5個(gè)基本目標(biāo)預(yù)防和控制的風(fēng)險(xiǎn)，如何防范這些風(fēng)險(xiǎn)？
我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在的主要問題分析
2、 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部環(huán)境要素：內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu)；組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配；企業(yè)文化；人力資源政策；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置；反舞弊機(jī)制
公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度安排
公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體的關(guān)系
案例：美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
案例：公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷對(duì)*世界通訊公司的影響
案例：寧波中建內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)揮的作用
案例：《中國(guó)聯(lián)通反舞弊暫行規(guī)定》
綜合案例（一）：法國(guó)興業(yè)銀行事件的啟示
3、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素：目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素？
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些？
企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析？
案例：根據(jù)目標(biāo)設(shè)定來識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
案例：某企業(yè)運(yùn)用事故樹分析法識(shí)別商品銷售風(fēng)險(xiǎn)
案例：兩種投資方案的風(fēng)險(xiǎn)衡量
綜合案例（二）：聯(lián)想集團(tuán)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有哪些？
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般包括：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。
4、 控制措施
控制措施通常包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。
如何設(shè)計(jì)不相容職務(wù)相互分離？
如何設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的授權(quán)批準(zhǔn)控制？
如何設(shè)計(jì)資金支付簽批流程及簽批權(quán)限？
如何設(shè)計(jì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制？
如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制？
如何設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制？
如何設(shè)計(jì)績(jī)效考評(píng)控制？
案例：部分業(yè)務(wù)不相容職務(wù)相互分離設(shè)計(jì)
案例： 授權(quán)適當(dāng)可以提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率—豐田公司“首席工程師”制度
案例：首都機(jī)場(chǎng)集團(tuán)公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限
案例：山東航空集團(tuán)全面預(yù)算控制
綜合案例（三）：中國(guó)聯(lián)通資本性支出重要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施
5、 信息與溝通
信息與溝通，是指及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)收集和傳遞哪些信息？
企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道？
企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行內(nèi)部溝通？
綜合案例（四）：華普超市信息化應(yīng)用設(shè)計(jì)
綜合案例（五）：康佳集團(tuán)信息管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)
6、 監(jiān)督檢查
內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些？
內(nèi)控缺陷如何報(bào)告？
企業(yè)如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷？
內(nèi)部監(jiān)督—內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告
案例：內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告的編制
綜合案例（六）中航油事件給企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的啟示
7、 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
（1）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的步驟
（2）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)用工具
（3）內(nèi)部控制流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)
（4）業(yè)務(wù)控制流程樹狀圖
綜合案例（七）內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
（1） 資金支付業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)
（2） 采購(gòu)控制流程設(shè)計(jì)
（3） 賒銷控制流程設(shè)計(jì)
（4） 賒銷審批控制流程設(shè)計(jì)
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/257649.html
已開課時(shí)間Have start time
- 俞勤
[僅限會(huì)員]
預(yù)約1小時(shí)微咨詢式培訓(xùn)
內(nèi)部控制內(nèi)訓(xùn)
- 內(nèi)控內(nèi)審與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 于洪成
- 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 陳瑞輝
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