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   2016年10月，隨著第六批試點(diǎn)單位成功上線，金稅三期工程已全面覆蓋全國(guó)所有?。▍^(qū)、市）國(guó)稅局、地稅局，這個(gè)作為國(guó)家電子政務(wù)“十二金”之一的大工程終于圓滿“竣工”； 2018年3月21日，中共*印發(fā)的《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》）提出，將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅  收入征管等職責(zé)。為提高社會(huì)保險(xiǎn)資金征管效率，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。

   金稅三期工程實(shí)現(xiàn)了全國(guó)征管數(shù)據(jù)大集中，國(guó)地稅合并實(shí)現(xiàn)征管效能的高度融合，“數(shù)據(jù)管稅”的時(shí)代已經(jīng)到了，在這種嚴(yán)管控，高效率的稅務(wù)模式下，企業(yè)如何提前在生產(chǎn)的各環(huán)節(jié)準(zhǔn)確識(shí)別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查，避免稅務(wù)執(zhí)法過程中產(chǎn)生不必要風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)？ 

   通過本次培訓(xùn)，讓您掌握如何正確識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點(diǎn)？通過實(shí)際案例洞悉稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣開展稅務(wù)行政工作？有效面對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)合并后稅務(wù)新舉措，做到心中有數(shù) ，從而有效降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收成本。

 

1、 洞悉2019年*頒布的稅收政策對(duì)企業(yè)影響

2、 分享如何利用減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策助推企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

3、 掌握企業(yè)賬務(wù)處理中的涉稅事項(xiàng)證據(jù)鏈設(shè)計(jì)技巧

4、 企業(yè)的哪些財(cái)務(wù)處理出賣了企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

5、 企業(yè)哪些涉稅業(yè)務(wù)可能會(huì)存在問題、哪些事項(xiàng)會(huì)產(chǎn)生不良后果？

 

1、國(guó)地稅合并后帶來的稅務(wù)稽查巨變

2、金稅三期全面上線后數(shù)據(jù)大集中產(chǎn)生的重要影響

3、2019年專項(xiàng)稽查重點(diǎn)方向

（1）打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項(xiàng)行動(dòng)，打擊沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”、沒有實(shí)際出口只為騙取退稅的“假出口”

（2）提高稅收稽查抽查比例

（3）重點(diǎn)打擊過票交易、隱形經(jīng)營(yíng)成本（公關(guān)費(fèi)用、回扣、傭金等）金額大無發(fā)票不合規(guī)等情況

（4）選黃金票/海關(guān)/農(nóng)產(chǎn)品/成品油1000戶虛開案源稽查

（5）選建安業(yè)/房地產(chǎn)/生活及交通720戶營(yíng)改增行業(yè)虛開案源稽查

（6）對(duì)四大區(qū)域（西藏/安徽/廣西貴州/北京）專項(xiàng)整治

（7）對(duì)企業(yè)高管/演藝明星開展個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅稽查

4、雙搖模式下的稅務(wù)稽查規(guī)則

 

1、增值稅稅率與納稅人標(biāo)準(zhǔn)變化帶來的稅收紅利

2、六稅兩費(fèi)政策優(yōu)惠

2、企業(yè)所得稅利好政策

（1）提高一次性稅前扣除優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)

（2）小微企業(yè)稅收巨大利好

（3）委托境外研發(fā)費(fèi)用可加計(jì)扣除

（4）虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長(zhǎng)至10年

（5）提高職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額

（6）抵扣應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策

（7）扶貧捐贈(zèng)全額扣除

 

1、證據(jù)鏈的設(shè)計(jì)基本原則

2、證據(jù)獲取的時(shí)間要求

3、內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)的取得

4、無法取得合法票據(jù)的處理方法

5、分?jǐn)倶I(yè)務(wù)、分租業(yè)務(wù)的證據(jù)鏈設(shè)計(jì)

6、以前年度應(yīng)扣未扣支出的所得稅處理

 

1、走逃（失聯(lián)）企業(yè)的異常憑證

2、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的異常憑證

3、發(fā)票開具和納稅申報(bào)數(shù)據(jù)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的異常憑證

4、非正常戶的失控發(fā)票

5、稽核比對(duì)結(jié)果的異常抵扣憑證

 

1、虛開發(fā)票處罰及立案追訴及刑法規(guī)則

2、是否屬于虛開的增值稅專用發(fā)票識(shí)別要點(diǎn)及技巧

3、善意非善意取得稅收待遇

4、三方協(xié)議下的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣政策

 

1、收入類關(guān)注要點(diǎn)

（1）視同銷售收入的各稅種對(duì)比

（2）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間掌握

（3）延遲收入給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)

2、企業(yè)成本、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)排查與證據(jù)鏈合規(guī)分析設(shè)計(jì)

（1）成本核算時(shí)，會(huì)計(jì)憑證后如何附稅局認(rèn)可無異常的料、工、費(fèi)耗用清單？

（2）費(fèi)用類科目的細(xì)分、劃分與敏感異常項(xiàng)目審核自查

（3）各類人工費(fèi)用稅務(wù)關(guān)注的重點(diǎn)、稅局掌握的尺度和分寸

3、企業(yè)資產(chǎn)、存貨科目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)排查 

（1）劃撥、變賣固定資產(chǎn)稅務(wù)關(guān)注點(diǎn)與合規(guī)流程設(shè)計(jì)

（2）以各類資產(chǎn)抵債的稅務(wù)確認(rèn)與證據(jù)鏈設(shè)計(jì)

（3）賬實(shí)不符下稅務(wù)應(yīng)對(duì)的*方法與合規(guī)證據(jù)分析

4、企業(yè)往來科目、其他敏感類項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)排查 

（1）近期稅局關(guān)注的企業(yè)資金往來風(fēng)險(xiǎn)排查？ 

（2）企業(yè)長(zhǎng)期向個(gè)人借款，支付利息或不支付利息？怎樣合理合規(guī)？

（3）哪些滯納金是可以稅前扣除不納稅？稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)？

5、個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧

（1）新個(gè)稅實(shí)施帶來的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)

（2）綜合所得與經(jīng)營(yíng)所得的節(jié)稅實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用

（3）工資薪金、福利、勞務(wù)報(bào)酬中的個(gè)稅紛爭(zhēng)

（4）優(yōu)惠過渡政策銜接

（5）企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（市場(chǎng)推廣、買贈(zèng)、企業(yè)年會(huì)、差旅費(fèi)、誤餐補(bǔ)助、報(bào)銷油卡等）識(shí)別與應(yīng)對(duì)

（6）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得關(guān)注要點(diǎn)