課程描述INTRODUCTION
金融業(yè)營改增應(yīng)對策略
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理· 總經(jīng)理
培訓講師：葉建平
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
金融業(yè)營改增應(yīng)對策略
課程大綱
一、營改增的背景
1、營業(yè)稅的特點
2、增值稅的特點
3、增值稅的類型
二、為什么要營改增
三、增值稅的征稅辦法
1、含稅收入與不含稅收入的區(qū)別與影響
2、一般納稅人與小規(guī)模納稅人不同的管理方式對企業(yè)影響
3、增值稅的會計核算
4、增值稅的發(fā)票管理方法
5、增值稅的稅收管理基本規(guī)定與要求
四、金融業(yè)營改增的難點
五、營改增方案“預(yù)測”
1、營改增的時間
2、營改增后的稅率設(shè)計
3、營改增后的征稅方式
4、金融業(yè)的銷項稅額與進項稅額
5、金融企業(yè)購買房產(chǎn)如何抵扣增值稅
6、金融企業(yè)購買的土地成本是否可以抵扣？如何抵扣？
7、金融企業(yè)接受的各類勞務(wù)如何抵扣？
六、營改增對企業(yè)的影響
1、營改增對金融業(yè)收入的影響
2、金融業(yè)的利息收入、直接收費性收入的增值稅處理
3、企業(yè)買賣金融商品等業(yè)務(wù)如何納稅
4、金融業(yè)原營業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策“營改增”后的延續(xù)處理
5、營業(yè)稅改征增值稅對金融業(yè)稅負影響的分析
6、金融業(yè)理財產(chǎn)品的增值稅處理
7、金融業(yè)衍生金融產(chǎn)品的增值稅處理
8、營改增后對銀行間業(yè)務(wù)結(jié)算的新要求
9、金融企業(yè)市場促銷贈送禮品的增值稅處理
10、營改增對金融企業(yè)財務(wù)管理的新要求
11、營改增對金融各類采購的要求
12、營改增后通訊費補貼、及車貼等費用的財稅處理
13、營改增后企業(yè)的房產(chǎn)及ATM機服務(wù)點租賃業(yè)務(wù)如何處理
14、營改增后，金融業(yè)新公司成立，但尚未取得一般納稅人資格，采購業(yè)務(wù)如何處理
15、營改增后公司注銷時的庫存物品如何進行稅務(wù)處理
16、營改增后公司注銷時未抵扣完的進項稅額如何處理
17、公司通過股權(quán)收購、資產(chǎn)重組取得的資產(chǎn)如何抵扣增值稅
18、營改增后，公司接受小規(guī)模納稅人服務(wù)如何處理
19、營改增后企業(yè)各種預(yù)收款類的收入何時納稅？
七、營改增過渡期的政策及對策
1、企業(yè)營改增前簽訂合同尚未到期業(yè)務(wù)的利息收入如何納稅
2、營改增前逾期利息收入在營改增后收到如何納稅
3、營改增前簽訂合同，營改增后放款的業(yè)務(wù)的收入如何納稅？
4、營改增時房屋租賃合同未到期如何處理
5、營改增前的庫存貨物如何進行稅收處理
6、營改增后轉(zhuǎn)讓營改增前購買的房產(chǎn)如何進行稅收處理
7、營改增后轉(zhuǎn)讓營改增前購買的其他固定資產(chǎn)如何進行稅收處理
8、營改增后動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
八、營改增對企業(yè)的財務(wù)要求
1、增值稅專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定
2、什么是虛開增值稅專用發(fā)票
3、善意取得他人虛開的增值稅專用發(fā)票如何處理
4、紅字增值稅專用發(fā)票如何開具
5、增值稅發(fā)票抵扣的時限規(guī)定
6、稽查時與偷稅業(yè)務(wù)相關(guān)的未入賬增值稅進項發(fā)票的處理方法
7、增值稅抵扣制度對企業(yè)付款的要求
8、營改增以后對金融企業(yè)各項業(yè)務(wù)的規(guī)范性要求
9、營改增前，金融企業(yè)應(yīng)做哪些準備
10、營改增對經(jīng)營管理規(guī)范性的要求
九、金融企業(yè)部分常見及疑難業(yè)務(wù)的稅收規(guī)劃
金融業(yè)營改增應(yīng)對策略
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