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納稅管理課程

【第一部分】
建筑施工企業(yè)專業(yè)話術(shù)語
建筑施工企業(yè)的施工節(jié)點(diǎn)
工程項(xiàng)目的招投標(biāo)
工程造價的計(jì)價方式
建筑業(yè)社會保障費(fèi)/農(nóng)民工保證金
施工方式：包工包料，甲供材（超供材），清包工
總包管理費(fèi)/總包配合費(fèi)工程簽證單
質(zhì)保金/質(zhì)量保函
菲迪克合同
PPP項(xiàng)目

【第二部分】
核心政策目錄
銷售服務(wù)之建筑服務(wù)
建筑施工企業(yè)適用稅率與征收率
建筑服務(wù)稅目注冊
銷售額的確定
建筑業(yè)納稅地點(diǎn)
建筑業(yè)預(yù)收款的納稅義務(wù)發(fā)生時間
清包工方式的計(jì)稅方法
提供甲供工程的服務(wù)計(jì)稅方法
一般納稅人提供建筑服務(wù)（工程老項(xiàng)目）
跨縣（市）提供建筑服務(wù)
建筑施工企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅的計(jì)算及取決因素
建筑施工企業(yè)營改增后各類成本進(jìn)項(xiàng)抵扣涉及的稅率/征收率
國家稅務(wù)總局公告2017年第36號

【第三部分】
建筑施工企業(yè)的合同簽訂需要注意的細(xì)節(jié)要點(diǎn)
何為善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票？
總承包施工合同稅務(wù)條款如何擬定
總包管理費(fèi)的不同合同簽訂方式下的納稅籌劃
總承包施工合同下，對于門窗等專項(xiàng)工程如何簽訂最劃算？
園林綠化工程不同簽訂方式的納稅籌劃？
材料運(yùn)輸中的“一票制”和“兩票制”在合同簽訂細(xì)節(jié)的籌劃
常見的合同價外費(fèi)用舉例及其納稅籌劃
施工企業(yè)的常見違約金的財(cái)稅處理籌劃
機(jī)械租賃費(fèi)的不同合同簽訂方式下的納稅籌劃
清包工，勞務(wù)分包、勞務(wù)派遣等不同用工方式下的納稅籌劃
建筑安裝企業(yè)專業(yè)分包公司與勞務(wù)分包公司的區(qū)別與聯(lián)系

【第四部分】
初始化前的梳理工作
會計(jì)科目的設(shè)置
會計(jì)科目和核算項(xiàng)目的勾稽關(guān)系
實(shí)收資本的核算
貨幣資金的核算（重點(diǎn)解讀現(xiàn)金核算要求）
招投標(biāo)過程中的投標(biāo)保證金的核算（含招投標(biāo)過程中的資料費(fèi)處理）
招投標(biāo)過程中的投標(biāo)保證金的核算（含招投標(biāo)過程中的資料費(fèi)處理）
投標(biāo)保證金的退還的核算
合同簽訂是必須注意的事項(xiàng)（計(jì)稅方式，合同價款的表述，發(fā)票條款和付款條款的約定）
合同簽訂的后履約保證金的核算
原材料的核算
周轉(zhuǎn)材料的核算
固定資產(chǎn)的核算（含動產(chǎn)和不動產(chǎn)）
無形資產(chǎn)的核算
臨時設(shè)施購建的核算（一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法項(xiàng)目）
原材料的購入和領(lǐng)用的核算
人工費(fèi)的核算
機(jī)械使用費(fèi)的核算
其他直接費(fèi)用的核算現(xiàn)場臨時設(shè)施攤銷的費(fèi)用
間接費(fèi)用的核算
合同成本明細(xì)科目下各個明細(xì)科目歸集的內(nèi)容
分包工程款的核算
完工百分比法的運(yùn)用
應(yīng)（預(yù)）收賬款的核算（包括一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法）
應(yīng)交稅費(fèi)的核算（含預(yù)繳增值稅的核算）
預(yù)（應(yīng)）付賬款的核算
工程結(jié)算的核算
機(jī)械作業(yè)的核算
勞務(wù)成本的核算
管理費(fèi)用的核算
財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算
甲供材的會計(jì)核算
超供材的會計(jì)核算
合同如何簽訂？
案例解讀如何正確處理建筑業(yè)社會保障費(fèi)？
以房抵頂工程款業(yè)務(wù)處理
甲乙丙三方抵債的稅會處理
跨縣區(qū)建筑企業(yè)直接管理的跨市（縣）設(shè)立的項(xiàng)目部，是否需要預(yù)繳企業(yè)所得稅？
BT，BOT，PPP業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理？
質(zhì)量保證金的財(cái)稅核算
利潤分配的核算

【第五部分】
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
企業(yè)所得稅前扣除要點(diǎn)
企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題
關(guān)聯(lián)企業(yè)利息支出問題；
投資未到位發(fā)生的利息支出問題
業(yè)務(wù)招待費(fèi)
從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算問題
融資租賃會計(jì)規(guī)定
案例分享 建筑施工企業(yè)預(yù)提安全生產(chǎn)費(fèi)不得稅前扣除
關(guān)于固定資產(chǎn)投入使用后計(jì)稅基礎(chǔ)確定問題
新購進(jìn)的設(shè)備、器具中“新”如何理解？
企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的要求

【第六部分】
建筑施工企業(yè)收入環(huán)節(jié)的稅會差異
企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的有關(guān)規(guī)定
企業(yè)準(zhǔn)則銷售收入確認(rèn)條件
當(dāng)出現(xiàn)以上差異后，如何會計(jì)處理
按建造合同 ：按完工百分比確認(rèn)收入 

【第七部分】
建筑施工企業(yè)常見問題梳理
單位出公差，住宿費(fèi)可以抵扣，餐費(fèi)不可以抵扣，對嗎？
怎樣獲得會議費(fèi)發(fā)票？
營改增后發(fā)票如何抵扣，對于我們來說分包分供開具的發(fā)票都是可以抵扣的嗎？
同一法人之間的資金付款，是否違反“三流一致”原則？
建筑企業(yè)自建工程所采購的材料其進(jìn)項(xiàng)能不能抵扣
建筑勞務(wù)分包的增值稅率是6%嗎？開具的是普通發(fā)票還是專用發(fā)票？如果建筑公司取得勞務(wù)分包專用發(fā)票，允許抵扣的稅率是多少？
對于鋼結(jié)構(gòu)施工企業(yè)既有加工制作又有施工安裝業(yè)務(wù)是混合銷售行為還是兼營行為？
有了健康商業(yè)保險，工資表上的個稅如何計(jì)算？
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣8種憑證、抵扣方式及注意事項(xiàng)
半年獎、季度獎可以算全年一次性獎金嗎？如何納稅？
員工免費(fèi)旅游和贈送客戶旅游，計(jì)繳個稅有何不同？
企業(yè)為員工支付租房費(fèi)用，企業(yè)所得稅如何處理？
給車輛加油，購買的油卡應(yīng)當(dāng)取得什么發(fā)票？
ETC過路過橋費(fèi)抵扣實(shí)務(wù)問題？
購物卡的會計(jì)、稅務(wù)如何處理？
營改增后企業(yè)借款、與個人借款進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣、稅前扣除、發(fā)票及個稅問題？
營改增后，單位之間無償借款的增值稅如何處理？
關(guān)于建筑施工企業(yè)差額征稅的分包款是否包括向個人的分包款？
貨物發(fā)票是否可以作為建筑服務(wù)增值稅分包款差額扣除憑證？

【第八部分】
建筑施工企業(yè)經(jīng)典案例分享
供應(yīng)商答應(yīng)，如果不要發(fā)票，可以讓利8%，但我拿什么做帳呢？
企業(yè)的所得稅是核定征收征收情況下，老板說我們采購貨物的時候可以不要發(fā)票，這樣做有什么風(fēng)險？
關(guān)于建筑施工企業(yè)跨地區(qū)預(yù)繳增值稅的問題？
由購買方承擔(dān)的貼現(xiàn)費(fèi)用如何稅務(wù)處理
成本費(fèi)用已經(jīng)實(shí)際支付，但未能取得發(fā)票，當(dāng)年所得稅匯算清繳允許扣除嗎？
善意取得增值稅發(fā)票的所得稅允許扣除嗎？

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