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成都稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)

【課程背景與價(jià)值】：
 全面“營(yíng)改增”實(shí)施一年的時(shí)間里，所表現(xiàn)的問(wèn)題是對(duì)“營(yíng)改增”新政理解不到位、發(fā)票管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)大，節(jié)稅效果還不明顯。因此，為了降低后續(xù)“營(yíng)改增”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，本課程將從“營(yíng)改增”后續(xù)實(shí)施過(guò)程中，對(duì)房地產(chǎn)、建筑施工管理、招投標(biāo)、采購(gòu)管理、工程結(jié)算與分包等營(yíng)改增關(guān)鍵問(wèn)題梳理 ，幫助房地產(chǎn)、建筑業(yè)企業(yè)準(zhǔn)確理解和領(lǐng)會(huì)營(yíng)改增政策，掌握“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作中具體處理方法，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)系列合理規(guī)劃獲得降低企業(yè)稅負(fù)的政策紅利：

【課程大綱】：
第一講：“營(yíng)改增”后續(xù)政策解析
“營(yíng)改增”實(shí)施半年房地產(chǎn)、建安企業(yè)面臨問(wèn)題
房地產(chǎn)、建安企業(yè)增值稅的稅率和征收率
增值稅的計(jì)算方法      
可抵扣與不得抵的扣進(jìn)項(xiàng)稅額
《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理暫行辦法>的公告》進(jìn)一步解讀
銷售額與銷項(xiàng)稅的計(jì)算
新老項(xiàng)目的界定
預(yù)繳稅款的計(jì)算
進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
房地產(chǎn)發(fā)票開(kāi)具的要求
房地產(chǎn)增值稅申報(bào)
《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》進(jìn)一步解讀
適用范圍
一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易征收
新老項(xiàng)目“營(yíng)改增”過(guò)渡
預(yù)繳稅款的處理
營(yíng)改增相關(guān)政策法規(guī)解讀

第二講：“營(yíng)改增”建筑業(yè)發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
“營(yíng)改增”建筑業(yè)增值稅發(fā)票管理存在的問(wèn)題
增值稅發(fā)票管理的特點(diǎn)與構(gòu)成
增值稅發(fā)票開(kāi)具的范圍
《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》發(fā)票管理解釋
開(kāi)具紅字專用發(fā)票的要求
增值稅發(fā)票丟失與作廢的處理
增值稅專用發(fā)票的抵扣具體規(guī)定
特殊業(yè)務(wù)事項(xiàng)的增值稅發(fā)票抵扣的要求
關(guān)于代開(kāi)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的處理
《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定》解釋
案例：江蘇某公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的處理

第三講：“營(yíng)改增”后房地產(chǎn)、建筑業(yè)各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及控制
（一）投標(biāo)經(jīng)營(yíng)與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題及管理
1.營(yíng)業(yè)額與投標(biāo)報(bào)價(jià)的涉稅問(wèn)題；
2.價(jià)外費(fèi)用的組成及納稅籌劃；
3.甲供材料的增值稅政策及票據(jù)、財(cái)務(wù)處理；
4.自制材料物資同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)增值稅的計(jì)算與繳納；
5.設(shè)備等有形動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)；
6.跨省市建筑項(xiàng)目，如何繳納印花稅；
（二）簽訂采購(gòu)合同的5個(gè)節(jié)稅技巧
1.合同管理中增值稅發(fā)票要素的處理；
2.合同中受“漲價(jià)等因素”影響，如何增加預(yù)算的補(bǔ)充條款；
3.在采購(gòu)合同中，如何明確“違約金不跟銷售額掛鉤”問(wèn)題的處理；
4.合同中明確供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票時(shí)間的約定；
5.集中采購(gòu)的增值稅處理；
（三）施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題及管理
1.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問(wèn)題；
2.按照建安發(fā)票金額計(jì)征個(gè)人所得稅的財(cái)稅處理；
3.勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費(fèi)用列支問(wèn)題；
4.農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
5.采購(gòu)砂石料、混凝土等材料過(guò)程中的涉稅問(wèn)題；
6.苗木采購(gòu)中涉及的納稅問(wèn)題；
7.施工生產(chǎn)過(guò)程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；
8.征地拆遷中涉及的增值稅問(wèn)題；
9.施工中耕地占用稅問(wèn)題； 
（四）工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題及管理
1. 增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的規(guī)定；    
2.不征稅收入與免稅收入的規(guī)定；
3.關(guān)于稅金代扣代繳的規(guī)定；       
4.分包業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定；
5.工程分包發(fā)票的開(kāi)具；           
6.工程分包的法律規(guī)定與稅務(wù)規(guī)定；
7. 營(yíng)改增后工程分包業(yè)務(wù)的處理；  

成都稅務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)