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銀行會計主管培訓

課程大綱：
第一部分會計業(yè)務的操作風險防范
一、零售業(yè)務會計操作風險與風險防控
1.賬戶管理*規(guī)定
① I、II、III類賬戶的區(qū)別。
②央行【2015】392號文件，【2016】261號、302號文件的解讀。
2、儲蓄存款業(yè)務中實名開戶、身份審查的實質(zhì)審查和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等
3、存款賬戶代理業(yè)務的有關規(guī)定
① 特殊儲戶（行動不便人員、神志不清、半昏迷等）存取款、掛失業(yè)務的代理。
②限制民事行為能力（間歇性精神?。┤藛T存取款、掛失業(yè)務的代理。
③成年人作為監(jiān)護人為其未成年子女辦理存取款、掛失的的處理。
④相關法律規(guī)定和判例。
4、上門收款風險點；
案例分析：空存空??；空存實?。还駟T挪用先進尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫案例；挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開銷戶作案；周末儲蓄對公收款等
5、銀行卡業(yè)務中的法律風險防范
①銀行卡開卡過程中的身份識別
②銀行卡客戶資料的保管
③.銀行卡相關機具的管理
案例分享。
6、電子銀行業(yè)務的風險防控
電子銀行業(yè)務申請過程的風險防控。
案例分享。
7、理財業(yè)務風險防控
①銷售不當法律風險案例與解析
②風險提示法律風險案例與解析
③產(chǎn)品設計法律風險案例與解析
④產(chǎn)品宣傳法律風險案例與解析
案例分享。
二、對公業(yè)務會計操作風險與風險防控
1、賬戶開銷風險防范
① 同業(yè)存款賬戶管理--如何執(zhí)行《關于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號
②向客戶出具“開戶風險告知書”，提醒客戶閱知開戶風險，并由客戶加蓋單位公章確認。簽訂開戶協(xié)議、約定對賬方式、預留單位印鑒。
③錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結算人信息
④ 審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴格按照我行的操作流程進行開戶業(yè)務。堅決杜絕為資料不全、過期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務。保證賬戶的合規(guī)有效。電話核實或上門回訪
⑤審核內(nèi)容包括但不限于以下要點：
審核各類開戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；
審核營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務登記證、機構信用代碼證等年檢記錄是否齊全；
對法人（負責人）、指定結算人身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；
各類開戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負責人）是否在人民幣單位 結算賬戶管理協(xié)議上簽字確認。
⑥必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對該單位基本存款信息進行查詢、核實，關注該企業(yè)是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進一步落實單位有關情況。
⑦上門核實
各機構必須指派專人（其中一名必須為會計人員）在開戶前或開戶三日內(nèi)上門實地回訪
案例分析：持假營業(yè)執(zhí)照辦理銷戶進行欺詐
2、現(xiàn)金存取風險
現(xiàn)金堅持一筆一清，對于收入付出的款項嚴格清點，大額現(xiàn)金收付換人復核，及時核對庫存。
3、重要物品風險
①保證重要印章的規(guī)范使用、
②保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，
③ 保證重要印章、單、證的安全交接。
④按照流程使用和保管重要印章、單、證。
① 按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要空白憑證
4、支付結算風險
①幫助虛假驗資的法律后果
②.對公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問題
③.預留印鑒、更換等過程中的主要風險點
④.票據(jù)凍結、扣劃、背書、貼現(xiàn)等操作風險點
5、質(zhì)押物柜臺審核及相關處理要點
①單位定期存單質(zhì)押貸款（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）
②《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》
6、單位定期存款證實書換發(fā)單位定期存單時
A.調(diào)出電子底卡，與證實書實物比對，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面辨識質(zhì)押物的真實性；
B.通過系統(tǒng)核對賬戶信息真實性，賬戶狀態(tài)正常；
C.存款證實書背面是否勾選“換開‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項并加蓋了預留印鑒；
D.通過驗印系統(tǒng)核驗印鑒真實性；
E.換開單位定期存單后，存款證實書按照代保管物品要求保管。
相關案例分析
7、柜面貸款業(yè)務的風險防范
① 貸款保證金的業(yè)務風險
②抵質(zhì)押物的管理
-抵押物相關資料的保管。
-質(zhì)押物的管理：存單質(zhì)押、票據(jù)質(zhì)押。
-質(zhì)押存單的核押管理。
-票據(jù)質(zhì)押的管理：票據(jù)占有和背書。
-抵質(zhì)押物和重要代保管物的管理必須遵循由會計部門管理，雙人入庫，定期盤點，保管人員定期不定期進行輪崗和休假。
8、信貸資料的柜面審查
① 借款客戶真實性審查
②信貸資料的完整性審查
-柜面信貸資料的種類。
-信貸資料的要式和簽字的完整性。
-信貸資料的交叉審查，信息比對。
案例分享。
三、票據(jù)法律風險防范
（一）支票業(yè)務操作實務及風險防范
1.支票出具中的必須記載事項
2.印章的重要性和使用方法
3.支票付款的審查
案例分享。
（二）銀行承兌匯票業(yè)務操作風險防范
1.銀行承兌匯票出票和承兌方法
2．出票和承兌時的風險防范
客戶資信審查；防內(nèi)部作弊。
3．銀行承兌匯票兌付實務和風險防范
① 銀行承兌匯票兌付的審查要點。
② 偽造和變造的識別。
③超過提示付款期限（10天）的銀行承兌匯票處理。
④超過付款期限（2年）的銀行承兌匯票的處理方法。
4．承兌匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押的風險防范
① 辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押業(yè)務時的票據(jù)審查要點。
②寫明“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)背書審查。
案例分享。
5．承兌匯票真實性查詢
查復書寫明“真?zhèn)巫员?rdquo;的重要性。
6.票據(jù)遺失的處理
① 可以向付款銀行申請掛失的票據(jù)種類。
②向銀行申請掛失的缺陷：臨時性措施。
③票據(jù)公示催告的方法。
④ 公示催告后銀行的處理措施。
⑤票據(jù)公示催告的風險：法律缺陷。
⑥除權判決后提示付款的處理。
案例分享。

第二部分反洗錢實務操作
一、洗錢的基本內(nèi)容
1、什么是洗錢和反洗錢？
2、典型洗錢交易的3個過程
1）處置
2）離析
3）歸并
3、洗錢的特征
1）與現(xiàn)金交易有關的特征
2）與賬戶有關的特征
3）異常的資金收付
4）與貸款有關的特征
5）與證券交易有關的特征
6）與保險有關的特征
7）其他行為特征
8）與金融機構職員有關的特征
9）在當前世界經(jīng)濟形勢下，洗錢活動新特點
二、反洗錢的基本知識
1、典型可疑交易18種特征
2、可疑交易案例分析
2014年人民銀行下發(fā)的《金融機構反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》和2016年人民銀行下發(fā)的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》解讀。
3、處于銀行反洗錢基礎地位與核心地位的制度
1）客戶身份識別制度
2）客戶身份資料和交易記錄保存制度
3）大額交易、涉嫌洗錢的可疑交易及涉嫌恐怖融資的可疑交易報告制度
三、客戶身份識別技術
（一）證件的真實性及合法性核對技巧
1、人、證比對
2、聯(lián)網(wǎng)核查常見問題解析
3、客戶身份證識別登記與留存
（二）代理關系客戶身份證識別
（三）了解你的客戶
1、客戶身份背景了解
2、客戶職業(yè)或經(jīng)營背景了解
3、交易目的與性質(zhì)了解
4、資金來源

第三部分會計主管的履職
一、會計主管的正確思維習慣
1、學會以管理者的思維思考問題。
① 學會思考大事和重要之事，
② 學會思考有效管理的途徑。
2.會計主管的制度管理
① 制度管理的極端重要性。
②制度的執(zhí)行和監(jiān)督。
3.會計主管的員工管理之道
① 正確授權的方法。
② 正確培養(yǎng)員工操作習慣。
③ 如何激發(fā)員工積極向上的精神狀態(tài)。
④ 如何做好員工輔導工作。
4.會計主管的溝通之道
① 主動溝通的重要性。
② 學會溝通的正確方法
③學會與上級主管部門和支行負責人的溝通。
④如何協(xié)調(diào)支行負責人支持會計管理工作。
⑤ 如何與下級柜員進行有效溝通

銀行會計主管培訓