“知己知彼” ——稅務(wù)稽查及風(fēng)險防范
講師：魏鑫 瀏覽次數(shù)：2560
課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：魏鑫
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務(wù)稽查及風(fēng)險防范
【課程背景】
在當(dāng)今互聯(lián)網(wǎng)時代下，隨著大數(shù)據(jù)、AI智能、網(wǎng)絡(luò)爬蟲等諸多技術(shù)在稅務(wù)系統(tǒng)中的運用，特別是金稅三期、四期的全面推廣，稅務(wù)稽查技術(shù)是越來越成熟、覆蓋面也越來越廣泛，未來違法成本可以說會非常的高。俗話說得好，常在河邊走哪能不濕鞋呢？那么，我們作為其中的一員，又該如何主動的去應(yīng)對當(dāng)下的稅務(wù)稽查環(huán)境呢？唯有提前布局，并安排專門的人員加以學(xué)習(xí)，對常見的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行排查，才從容應(yīng)對、有效化解可能會出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險。
【課程收益】
局勢解析：了解*的稅務(wù)稽查形式，知曉常見的稽查場景及應(yīng)對策略；
工具闡釋：全方位了解金稅四期系統(tǒng)，從而能為己所用、不犯或少犯錯誤；
風(fēng)險警示：通過剖析稽查案例，讓學(xué)員能深刻理解所出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對技巧；
風(fēng)險防范：通過對主要稅種的常見風(fēng)險逐一剖析，讓我們能在實操上有所指引；
風(fēng)險應(yīng)對：從企業(yè)主涉的兩大稅種進(jìn)行闡述，如何應(yīng)對可能的風(fēng)險？讓學(xué)員遇事能從容應(yīng)對。
【課程對象】
財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)及各級財稅人員
【課程大綱】
第一部分：走進(jìn)稅務(wù)稽查的真相
一、最近稅務(wù)稽查形式分析及金稅四期介紹
1、掌握金稅四期下的稅收監(jiān)管趨勢，以及企業(yè)面臨的稅收環(huán)境及影響
2、知己知彼：走進(jìn)稅務(wù)稽查的真相
1） 了解稅務(wù)稽查體系
2） 了解稅務(wù)稽查重點
3） 國家稅務(wù)總局稽查方向及項目解析
4） 稅務(wù)案件檢查推送手段與重點涉稅內(nèi)容概覽
5） 稅務(wù)稽查流程及分工
6） 稅務(wù)稽查過程中有哪些稅務(wù)文書
7） 企業(yè)遭遇稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查，什么樣的陳述申辯材料才是稅務(wù)機(jī)關(guān)滿意的？
3、金稅四期介紹
1）什么是金稅四期？金稅四期的前世今生？
2）金稅四期的主要內(nèi)容及構(gòu)成
3）金稅四期下稅務(wù)稽查重點及應(yīng)對策略
4）金稅四期到底有多強大？它的強大究竟體現(xiàn)在哪些方面？
5）金稅四期對于企業(yè)有何影響？
6）如何運用金稅四期所帶來的有利方面？
【案例分析1】從虛開增值稅專用發(fā)票案來了解金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)稅收違規(guī)行為的？
二、稅務(wù)稽查案例解析
案例：稅務(wù)機(jī)關(guān)以涉嫌接收虛開增值稅專用發(fā)票來協(xié)查時應(yīng)如何應(yīng)對？
稽查及稅收籌劃案例（稽查應(yīng)對技巧、涉稅法律如何有效運用、什么才是真正的納稅籌劃）：
1）恒光電器行訴案
2）視同銷售案
3）接收捐贈進(jìn)項抵扣案
4）土地使用權(quán)攤銷案
5）計稅依據(jù)調(diào)整案
6）引用司法解釋處罰案
7）稅款追繳年限案
三、幫助企業(yè)分析及完善稅務(wù)措施，有效防范稅收風(fēng)險漏洞
1） 增值稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
2） 企業(yè)所得稅稽查的主要指標(biāo)
3） 個人所得稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
4） 印花稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
5） 房產(chǎn)稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
6） 土地使用稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
第二部分：金稅四期下的風(fēng)險應(yīng)對
一、大數(shù)據(jù)控稅時代樹立應(yīng)對稽查新理念
1、“以票控稅”與“數(shù)據(jù)控稅”
2、“大數(shù)據(jù)”征管形勢下，多部門數(shù)據(jù)共享、多方數(shù)據(jù)比對，為企業(yè)畫像
【案例分析2】多方采集數(shù)據(jù)綜合分析，數(shù)據(jù)研判定嫌疑
【案例分析3】風(fēng)險指標(biāo)“導(dǎo)航引路” 實施“項目化稽查”
【案例分析4】利用第三方信息找尋案件突破口
3、大數(shù)據(jù)控稅時代，應(yīng)對稽查需要加強稅收證據(jù)鏈管理
二、稅務(wù)稽查重點問題與應(yīng)對
（一）增值稅重點稅收風(fēng)險問題與應(yīng)對
1、一般納稅人與小規(guī)模身份轉(zhuǎn)變過程中的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
2、混合銷售與兼營的錯誤適用風(fēng)險與應(yīng)對
3、稅率調(diào)整時合同與實際適用稅率不符導(dǎo)致的風(fēng)險與應(yīng)對；
4、固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)項抵扣政策適用風(fēng)險與應(yīng)對；
5、加計抵減政策運用風(fēng)險與應(yīng)對；
6、農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
7、納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
8、違約金等價外費用稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
9、進(jìn)項轉(zhuǎn)出與紅字信息單不匹配的風(fēng)險與應(yīng)對；
10、無償借款的稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
11、差額納稅方式的適用風(fēng)險與應(yīng)對
12、稅目稅率混淆帶來的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
（二）企業(yè)所得稅重點稅收風(fēng)險問題與應(yīng)對
1、不征稅收入混同征稅收入導(dǎo)致的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
2、少計收入，延緩確認(rèn)收入、虛列成本的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
3、視同銷售收入錯誤填報的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
4、多種彌補期限情況下虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
5、固定資產(chǎn)一次性扣除政策的適用風(fēng)險與應(yīng)對；
6、未正確區(qū)分損失類型導(dǎo)致資產(chǎn)損失稅前扣除時限錯誤及留存資料瑕疵引發(fā)的稅收風(fēng)險及應(yīng)對；
7、跨期票據(jù)未正確核算和所得稅政策適用的風(fēng)險與應(yīng)對
8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資政策運用稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
9、負(fù)擔(dān)他人的支出稅前扣除風(fēng)險與應(yīng)對；
10、小型微利企業(yè)稅收風(fēng)險及優(yōu)惠政策合理運用；
11、非發(fā)票等其他票據(jù)是否合規(guī)導(dǎo)致的稅前扣除風(fēng)險及應(yīng)對；
12、資產(chǎn)在未取得票據(jù)情況下如何稅前扣除的風(fēng)險與應(yīng)對
（三）票據(jù)依然是稽查案件突破口
1、案例解析虛開發(fā)票的風(fēng)險與應(yīng)對：三流一致與虛開發(fā)票到底啥關(guān)系，如何證明善意取得虛開發(fā)票，虛開發(fā)票的所得稅補救。沒有造成國家稅款損失是否以虛開論處。
2、案例解析異常憑證的風(fēng)險與應(yīng)對：何為異常憑證，如何避免異常憑證的取得，取得異常憑證如何*限度補救
3、*電子票據(jù)政策運用風(fēng)險與應(yīng)對
三、如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
1、開展稅務(wù)自查的必要性
2、如何進(jìn)行自查
3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面對
四、掌握稅收三大管控原理
1、掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控的三大原理：
（1）三證統(tǒng)一
（2）三流統(tǒng)一
（3）三價統(tǒng)一
2、掌握稅收行業(yè)預(yù)警指標(biāo)
3、掌握發(fā)票的風(fēng)險防范措施
第三部分：涉稅合規(guī)與風(fēng)險管理實務(wù)
1、近三年稅務(wù)稽查對象的表象特點歸類
2、2021稅務(wù)監(jiān)管大環(huán)境是否導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險上升
3、增值稅專用發(fā)票電子化推廣如何顛覆傳統(tǒng)管理方式？
4、企業(yè)如何應(yīng)對各類稅務(wù)風(fēng)險及案例實操
1) 匯算清繳期間重點會計科目風(fēng)險評估與賬務(wù)調(diào)整
2) 企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)控檢查及方法
3) 企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈
4) 企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法
5) 資產(chǎn)類項目檢查涉及會計科目及方法
第四部分：稅務(wù)評估檢查風(fēng)險應(yīng)對與稅企爭議博弈
1、 稽查程序之“知己知彼”
2、 稽查接待心理準(zhǔn)備
3、 稽查準(zhǔn)備事項
4、 接待技巧
5、 稽查資料提供技巧
6、 稽查產(chǎn)生“企業(yè)危機(jī)”的防范技法和注意事項
7、 避免定性偷稅法
8、 維權(quán)條款
-納稅人十大權(quán)益運用要點分析
-審理期間合理運用陳述申辯權(quán)要點分析
-行政復(fù)議和訴訟選擇運用要點分析
-其他權(quán)益了解
9、稅務(wù)稽查經(jīng)驗分享
10、納稅人的把戲
第五部分：財稅人員必須掌握的涉稅問題
1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入??
2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別
3、什么是財政性資金？財政性補貼要交稅嗎
4、財政性資金如何會計處理？如何填報申報表
5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整
6、商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售
7、企業(yè)無償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅
8、融資性售后回購業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更
9、一次性收取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入
10、金額較大的非經(jīng)營所得能否平均按5年計入應(yīng)納稅所得額
11、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入
12、查補收入能否彌補虧損
13、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求?
14、成本費用稅前列與發(fā)票的關(guān)系?
15、工資稅前列支對“合理性”和“實際發(fā)生”的理解
16、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險點關(guān)注?
17、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)所得稅“工資”與個人所得稅“工資”的差異關(guān)注?
18、企業(yè)為職工報銷的學(xué)歷教育費用是否可計入職工教育經(jīng)費在企業(yè)所得稅稅前扣除
19、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責(zé)任險能否稅前扣除
20、企業(yè)租用個人車輛費用如何稅前扣除
21、企業(yè)以股東個人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支
22、企業(yè)向沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎
23、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請使用，該貸款利息能否稅前扣除
24、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除
25、關(guān)聯(lián)公司往來入賬其他應(yīng)收款，在匯算時要按占用資金計算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎
26、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費用如何進(jìn)行稅務(wù)處理
27、開辦費中的業(yè)務(wù)招待費如何處理
28、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎
29、股權(quán)激勵企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握?
30、如何理解計稅基礎(chǔ)概念
31、評估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎
稅務(wù)稽查及風(fēng)險防范
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/280557.html
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