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涉稅管理課程

【課程背景】
隨著國(guó)地稅合并、個(gè)人所得稅政策改革，企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來(lái)越透明。國(guó)家2018年底建立自然人征管體系，自然人實(shí)行分類分級(jí)管理，不動(dòng)產(chǎn)數(shù)據(jù)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，金融資產(chǎn)全國(guó)及全球聯(lián)網(wǎng)，CRS今年9月最終落地，新個(gè)稅法案后家庭成為個(gè)稅新稅基，2019年開(kāi)始自主申報(bào)新個(gè)稅。對(duì)于高凈值人群來(lái)說(shuō)，個(gè)人財(cái)富灰色地帶將不復(fù)存在，越來(lái)越多的是需要思考，如何進(jìn)行合理、合規(guī)、合法的財(cái)富運(yùn)營(yíng)涉稅籌劃，確保資產(chǎn)的安全。

【課程收益】
本課程將通過(guò)案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解、把控新形勢(shì)下財(cái)富運(yùn)營(yíng)的涉稅管理。提升提升高凈值人群，財(cái)富運(yùn)營(yíng)的防控納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)財(cái)富運(yùn)營(yíng)的保值增值。引領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主向管理會(huì)計(jì)方向轉(zhuǎn)化，主動(dòng)參與高凈值人群的各項(xiàng)管理活動(dòng)，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控新業(yè)態(tài)。

【課程對(duì)象】企業(yè)高管及高凈值人群

【課程大綱】
第一講：高凈值人群規(guī)模與財(cái)富運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀分析
1.2021年中國(guó)高凈值人群財(cái)富擁有規(guī)模
2.高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)，關(guān)注話題分析
3.高凈值人群財(cái)富運(yùn)營(yíng)投資新趨勢(shì)分析
4.高凈值人群投資理財(cái)?shù)氖紫软?xiàng)目分析

第二講：高凈值人群股權(quán)運(yùn)營(yíng)涉稅與節(jié)稅籌劃
1.企業(yè)合并、分立個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
2.平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
3.代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?
4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對(duì)賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
5.個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅？
6.個(gè)人股東注冊(cè)公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7.不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)，如何納稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？
8.資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9.技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？

第三講：高凈值人群個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.全球CRS對(duì)高凈值人群有何影響？
2.什么是CRS？
3.CRS是如何執(zhí)行的？
4.CRS對(duì)你我有何影響？
5.通過(guò)規(guī)避洼地是否還是有效的途經(jīng)？
6.高凈值人員未來(lái)如何籌劃納稅？

第四講：不同投資理財(cái)項(xiàng)目收益涉稅分析
1.“地產(chǎn)投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
2.“股票投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
3.“基金投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
4.“古玩投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
5.“跨境投資”項(xiàng)目收益涉稅分析
6.“保單投資”項(xiàng)目收益涉稅分析

第五講：企業(yè)運(yùn)營(yíng)中員工收益涉稅與風(fēng)險(xiǎn)
1.員工存在兩處或者兩處以上工資薪金但是未自行進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)
2.公司存在自然人股權(quán)變更但是未申報(bào)個(gè)稅
3.公司年終存在向自然人股東分紅但是未代扣個(gè)稅
4.公司存在自然人股東借款長(zhǎng)期不還但是又未用于經(jīng)營(yíng)
5.公司經(jīng)常出現(xiàn)向員工發(fā)放福利、補(bǔ)貼等但是未并入工資薪金申報(bào)個(gè)稅
6.公司存在虛列人數(shù)分解高工資達(dá)到少繳個(gè)稅的目的
7.公司存在放員工拿費(fèi)用發(fā)票來(lái)抵扣工資薪金的現(xiàn)象
8.公司存在向客戶贈(zèng)送大量的禮品，卻未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅
9.公司每月以誤餐補(bǔ)助名義發(fā)給職工的補(bǔ)貼、津貼，未并入當(dāng)月工資、薪金所得扣繳個(gè)人所得稅
10.公司存在聘用退休人員、臨時(shí)人員上班但是未申報(bào)個(gè)稅
11.公司存在支付外部勞務(wù)人員勞務(wù)費(fèi)雖已代扣個(gè)稅，但是沒(méi)有取得勞務(wù)費(fèi)發(fā)票
12.公司存在員工的工資薪金年所得超過(guò)12萬(wàn)元以上但是未按照稅法規(guī)定的期限進(jìn)行自行納稅申報(bào)
13.公司存在每月定期發(fā)放員工出差補(bǔ)助之名義，達(dá)到少繳個(gè)稅目的
14.公司長(zhǎng)期存在發(fā)放工資均通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放而且額度較大的現(xiàn)象
15.公司存在經(jīng)常為員工報(bào)銷與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的日常費(fèi)用的現(xiàn)象但是未申報(bào)代扣個(gè)稅
16.公司經(jīng)常存在計(jì)提工資但是長(zhǎng)時(shí)間不發(fā)放的現(xiàn)象
17.會(huì)計(jì)編制的工資發(fā)放的記賬憑證僅僅附件為銀行代發(fā)工資的支付證明，而沒(méi)有人員明細(xì)
18.公司存在以個(gè)人借款方式來(lái)規(guī)避工資個(gè)稅的情況

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