課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理
培訓講師：陳秀儀
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
電商稅務籌劃公開課
課程背景：
電商行業(yè)處于快速變革的時代，商業(yè)模式、營銷方式日新月異，而另一個方面，國家正在加強對電商的監(jiān)管，隨著《電子商務法》等一系列法律的出臺，電商正從弱監(jiān)管進入強監(jiān)管的時代。同時，國家稅收征管越來越嚴格，電商行業(yè)如何做好商業(yè)模式的稅務籌劃同時降低稅務風險，成了亟待解決的問題。
課程收益：
結合稅收征管環(huán)境，剖析電商企業(yè)面臨哪些稅務風險
通過典型電商案例，梳理行業(yè)內(nèi)常見的商業(yè)模式
拆借業(yè)務價值鏈，手把手教學員如何做好稅務籌劃
課程大綱：
第一講：金稅四期背景下，電商企業(yè)面臨的稅務風險
一、從近期典型稽查案例，看當前稅收監(jiān)管形勢
1）維維股份案例：什么情況下可倒查30年
2）已注銷企業(yè)被稽查：企業(yè)注銷就能高枕無憂嗎
3）博匯股份：稅務籌劃不可忽視的重點
4）某電商企業(yè)稽查：金稅四期如何獲取電商大數(shù)據(jù)
5）案例：稅務稽查如何補稅
6）案例：某跨境電商視同內(nèi)銷補稅
6）案例：如何防止虛開發(fā)票風險
7）新公司發(fā)出臺后，股東要承擔哪些稅務風險？
二、電商稅籌，應規(guī)避哪些稅籌誤區(qū)
1)電商籌劃，應規(guī)避哪些稅籌“雷區(qū)”及誤區(qū)
錯誤案例：深圳某企業(yè)應用霍爾果斯政策被認定無實質(zhì)性經(jīng)營行為
錯誤案例：應用財政扶持政策，因政策不穩(wěn)定受影響
錯誤案例：錯誤應用個體戶解決帶貨傭金
錯誤案例：將銷售業(yè)務轉換為服務收入
2)從案例看如何正確做電商稅務籌劃
南極人電商看如何應用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策
DR股份：應用深圳前海稅收優(yōu)惠政策
應用海南自貿(mào)港政策
從麗人麗妝案例看如何拆分業(yè)務價值鏈
三、電商企業(yè)的常見稅務痛點
1)稅務籌劃方案套路脫離業(yè)務實際
2)廣告投入成本高，廣宣費超標，導致企業(yè)所得稅稅負高
3)部分成本難以取得發(fā)票，導致增值稅及企業(yè)所得稅稅負高
第二講： 銷售型電商如何進行稅務籌劃
一、銷售電商業(yè)務架構的稅務籌劃
1)各主流電商平臺對業(yè)務主體的要求與限制
2)不同業(yè)務主體的稅務風險及稅務風險分析
業(yè)務主體有哪些形式（個體戶、有限公司、分公司等）
稅務成本分析 注銷后稅務風險分析
3)業(yè)務架構：各主體之間的股權關系
4)多平臺經(jīng)營業(yè)務模式的規(guī)劃
a)共用職能、費用、人員的規(guī)劃
b)庫存管理模式的稅務籌劃
c)倉儲物流的稅務籌劃
二、從典型案例，看電商業(yè)務價值鏈的稅務籌劃
1)電商購銷業(yè)務的稅務籌劃
稅務籌劃：銷售中心
稅務籌劃：采購中心
稅務籌劃：委托加工
2)電商倉儲物流的稅務籌劃
3)電商營銷和運營活動的稅務籌劃
從完美日記，看電商營銷活動的稅務籌劃
廣宣費超標，如何進行稅務籌劃
從華帝股份，看電商促銷活動的稅務處理
多方促銷活動中的稅務處理
（1）MC機構與商家之間 （2）電商平臺、銀行與商家
傭金類支出的稅務籌劃
常見促銷活動的財稅處理
4)電商企業(yè)研發(fā)活動的稅務籌劃
5)電商收入確認及售后服務的稅務籌劃
不同銷售模式的收入確認
平臺入倉模式
電商零售模式
經(jīng)銷商模式
委托代銷模式
線上線下聯(lián)動銷售的收入確認
線上支付，線下提貨模式的財稅處理
線上購買，線下消費模式的財稅處理
線下體驗，線上購買模式的財稅處理
以京東售后保障為例，看售后服務的收入確認
三、特殊電商業(yè)務模式的稅務籌劃
1)直播電商業(yè)務模式及稅務籌劃
從德爾瑪，看商家與網(wǎng)紅的合作模式
不同帶貨結算方式的財稅處理
直播傭金及樣品的財稅處理
網(wǎng)紅推廣返點及賠償?shù)呢敹愄幚?br />
2)MC機構業(yè)務模式及財稅處理
3)社交電商業(yè)務模式的稅務籌劃
從愛庫存，看社交電商的商業(yè)模式
分銷模式的稅務籌劃
粉絲運營業(yè)務的稅務籌劃
四、高薪人員個人所得稅籌劃
1)當前對高薪人員個人所得稅的監(jiān)管
2)核定征收還有用嗎?存在哪些經(jīng)營風險
3)如何合理利用靈活用工平臺做稅務籌劃
4)網(wǎng)絡主播個稅的財稅規(guī)劃
熱門明星網(wǎng)紅補稅案例中，有哪些違規(guī)處理方式
網(wǎng)絡主播的業(yè)務收入類型的財稅處理
勞務報酬還是經(jīng)營所得？
核定征收還是查賬征收？
誰是扣繳義務人
如何合理享受稅收優(yōu)惠
5)股東如何從公司拿錢的稅務籌劃
“錢包公司”的稅務風險
股東與公司往來款的稅務風險
股東個人賬戶代發(fā)工資的稅務風險
股東個人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的稅務風險
如何確定股東的*工資
6)電商高薪人員的稅務籌劃
第三講：跨境電商的稅務籌劃
一、跨境電商業(yè)務特點分析
二、跨境電商業(yè)務模式的財稅規(guī)劃
模式1：無海外公司經(jīng)營
關聯(lián)賬號的稅務處理
如何規(guī)避境內(nèi)殼公司的稅務風險
如何確認收入、成本費用
資金流存在的稅務風險
模式2：成立海外公司經(jīng)營
1、跨境批發(fā)出口 2、跨境零售出口
三、跨境出口模式的財稅規(guī)劃
（1）9610出口模式 （2）9810出口模式 （3）9710出口模式
四、跨境服務的財稅規(guī)劃
1)境外服務類型的財稅規(guī)劃
2)信息系統(tǒng)服務：如營銷大數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部業(yè)務系統(tǒng)
3)代運營服務：店鋪運營 商標授權服務
五、跨境電商運營業(yè)務的財稅規(guī)劃
1)跨境電商出口收入確認方式
2)海外營銷推廣支出的財稅處理
跨境電商常見營銷方式
如何列支境外營銷費用
1、境內(nèi)公司承擔 2、境外公司承擔 3、適用情況分析
資金流的管理
3)其他營運業(yè)務的財稅處理
1、刷單的財稅處理 2、贈送禮品卡 3、貨幣賠償
4）售后業(yè)務的財稅處理
講師介紹：
陳秀儀老師
注冊會計師、資深咨詢顧問、稅務籌劃電商組合伙人。
曾為大中型企業(yè)提供商業(yè)模式籌劃、股權架構設計、IPO稅務輔導、股權激勵設計等服務;
擅長領域：商業(yè)模式籌劃、電商業(yè)務的稅務籌劃、投融資架構設計、涉外業(yè)務的處理.
電商稅務籌劃公開課
轉載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/292643.html