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稅收新政盤點(diǎn)公開課

 

課程對(duì)象：企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事 務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

 

【課程背景】

在以數(shù)治稅監(jiān)管日趨嚴(yán)格的背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)、納稅申報(bào)數(shù)據(jù)在政府聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的環(huán)境下，稍有不慎則可能遭遇重大納稅風(fēng)險(xiǎn)。弱經(jīng)濟(jì)周期伴隨稅收制度改革深化調(diào)整，企業(yè)如何平衡經(jīng)營與納稅的關(guān)系？當(dāng)及未來又有哪些稅收政策影響企業(yè)？如何識(shí)別企業(yè)經(jīng)營與重大決策中的各項(xiàng)納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何全方位多視角解決財(cái)務(wù)管理中難點(diǎn)重點(diǎn)問題，為幫助企業(yè)更好完成年終決算前匯算清繳準(zhǔn)備工作，我們推出《以數(shù)治稅背景下企業(yè)年終決算全攻略》，為企業(yè)提前做好2023年匯算清繳工作提供全方位解決方案。

 

【課程收益】

未雨綢繆    年終決算前納稅事項(xiàng)全面排查

證據(jù)管理    所得稅匯繳亟需哪些必備工具

專業(yè)洞察    大環(huán)境下呈現(xiàn)哪些財(cái)稅新問題

審時(shí)度勢(shì)    識(shí)別納稅風(fēng)險(xiǎn)化解重大危機(jī)

穩(wěn)中求勝    財(cái)務(wù)創(chuàng)造價(jià)值抵御外部風(fēng)險(xiǎn)

 

【培訓(xùn)提綱】

第一部分   2023全年稅收新政總結(jié)與實(shí)踐運(yùn)用

1、*小微企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠暨稅務(wù)重點(diǎn)核查方向

2、*增值稅加計(jì)抵減政策變化與后續(xù)核查風(fēng)險(xiǎn)

3、*企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除國家專精特新補(bǔ)助與風(fēng)險(xiǎn)控制

4、個(gè)體工商戶優(yōu)惠政策與適用范圍

5、 已到期的稅收優(yōu)惠整理與展望 

 

第二部分 企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅納稅判斷與籌劃攻略

增值稅篇

1、 混合銷售中的稅率界定納稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)化解

2、 以房抵債是否為增值稅視同銷售？

3、 企業(yè)取得法院拍賣房產(chǎn)能否取得增值稅專用發(fā)票?能否抵扣

4、 “兩稅比對(duì)不符”增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與銷項(xiàng)稅額

5、 一戶式2、0分析“購銷不匹配”增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入

6、 “簡易計(jì)稅”與加計(jì)抵減稅務(wù)倒查風(fēng)險(xiǎn)

【案例】企業(yè)申請(qǐng)留抵退稅被拒，理由是發(fā)票已開未收款，是不是虛開？

7、 企業(yè)已開票并納稅申報(bào)但未收款是否屬于虛開發(fā)票？

8、 稅務(wù)局代開的發(fā)票，為什么也被稅務(wù)局認(rèn)定為虛開、、、、、、

9、 能否僅憑《已證實(shí)虛開通知單》確認(rèn)虛開發(fā)票事實(shí)？

10、 自然人為逃避繳納個(gè)稅虛開發(fā)票給公司是否屬于“虛開發(fā)票行為”?

11、 納稅人接受虛開增值稅普通發(fā)票后退回,是否構(gòu)成稅收違法行為?

【案例】稅局通知異常憑證，財(cái)務(wù)人員采用什么方法爭(zhēng)取重新進(jìn)項(xiàng)抵扣？

12、 因異常扣除憑證被上下游公司牽連后被責(zé)令補(bǔ)稅的企業(yè)自救

14、企業(yè)申請(qǐng)留抵退稅透視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)篩查的方法與應(yīng)對(duì)

企業(yè)所得稅篇

1、以數(shù)治稅背景下收入確認(rèn)項(xiàng)目納稅高危風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與化解

（1）收入確認(rèn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

（2）連續(xù)虧損且營業(yè)收入與營業(yè)成本增幅過大

（3）主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率配比分析

（4）存貨減少與收入實(shí)現(xiàn)不匹配被預(yù)警

2、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)項(xiàng)目重點(diǎn)難點(diǎn)與應(yīng)對(duì)策略

（1）跨期收入稅會(huì)差異及納稅調(diào)整

（2）視同銷售收入需要做納稅調(diào)整嗎？

（3）以房抵債各方如何準(zhǔn)確納稅處理？三方協(xié)議合規(guī)嗎？未完成過戶的房產(chǎn)稅由誰繳納？

3、稅前扣除及納稅調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（1)   存貨減值或處置損失稅前扣除怎樣規(guī)劃更為合規(guī)

（2）固定資產(chǎn)處置損失如何處理，納稅申報(bào)表如何體現(xiàn)

（3）應(yīng)收賬款中壞賬損失怎樣處理更為合理？

（4）固定資產(chǎn)暫估入賬能否稅前扣除？調(diào)整事項(xiàng)

（5）會(huì)議費(fèi)、餐飲費(fèi)等年終關(guān)賬前注意事項(xiàng)

(6)  取得法拍房無發(fā)票能否進(jìn)入固定資產(chǎn)成本？

（7）產(chǎn)權(quán)不明晰城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)當(dāng)由誰來繳納？

（8）＂共同分?jǐn)傎M(fèi)用＂的稅會(huì)處理

（9）稅前扣除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

（10）企業(yè)取得高額咨詢服務(wù)類發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

（11）企業(yè)取得個(gè)人代開發(fā)票占比過高

4、以數(shù)治稅背景下稅收優(yōu)惠項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與化解

(1)企業(yè)申報(bào)不征稅收入無對(duì)應(yīng)納稅調(diào)增被預(yù)警

(2)享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠與享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

(3)享受固定資產(chǎn)一次性折舊企業(yè)前期調(diào)減后期無調(diào)增異常

(4)享受權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)

5、以數(shù)治稅背景下關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)判斷

（1）企業(yè)集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管控

①關(guān)聯(lián)方資金拆借的稅收分析

②集團(tuán)內(nèi)資金無償占用、有償占用及統(tǒng)借統(tǒng)還政策適用的財(cái)稅處理及協(xié)調(diào)

③集團(tuán)內(nèi)企業(yè)提供擔(dān)保的涉稅處理

④集團(tuán)內(nèi)資本弱化的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部互相提供服務(wù)的財(cái)稅處理

①關(guān)聯(lián)方之間收取管理費(fèi)用的稅前扣除分析

②集團(tuán)母公司給下屬企業(yè)提供服務(wù)收取服務(wù)費(fèi)應(yīng)注意要點(diǎn)

③集團(tuán)內(nèi)收取的咨詢費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、業(yè)務(wù)協(xié)同費(fèi)的稅前扣除

（3）關(guān)聯(lián)方人員管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管控

管理方內(nèi)人員互派的稅收問題

 

【師資介紹】

杜秋娟老師

杜老師，注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，復(fù)旦大學(xué)碩士學(xué)位，揚(yáng)州稅院特聘講師，任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校。先后掛職楊浦區(qū)國家稅務(wù)局、浦東新區(qū)稅務(wù)局外高橋分局、市第一稽查局等單位，經(jīng)常參與上海市相關(guān)處室及各分局業(yè)務(wù)調(diào)研，合作處理過上海市貨物勞務(wù)稅、非貿(mào)付匯、出口退稅疑難案例，積累較為豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。曾參加“注稅杯”全國注冊(cè)稅務(wù)師知識(shí)大賽，取得全國第四名、團(tuán)體組三等獎(jiǎng)。

 

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