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匯算清繳新政及策略課程

【課程收益】
1、 認(rèn)識(shí)金稅四期以數(shù)治稅的重要理念
2、 通過風(fēng)險(xiǎn)案例，理解金四的征管變化，有效應(yīng)對(duì)
3、 了解本年申報(bào)表的主要變化及*稅收政策
4、 通過高頻熱點(diǎn)報(bào)表案例填報(bào)，熟練掌握填表技巧

【課程內(nèi)容】
模塊一 金稅四期，大數(shù)據(jù)征管模式的新特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
01、金四是否已經(jīng)上線？
02、大數(shù)據(jù)管稅，到底怎么管？數(shù)據(jù)來源于何方？
03、金稅四期的監(jiān)管有哪些新變化？會(huì)監(jiān)控企業(yè)哪些方面？
04、金四理念對(duì)2022年匯繳可能產(chǎn)生的影響——越來越多風(fēng)險(xiǎn)推送指標(biāo)值得您重點(diǎn)關(guān)注
05、大數(shù)據(jù)查稅的重點(diǎn)案例分析，告訴您未來需要怎樣應(yīng)對(duì)稅務(wù)監(jiān)管。
醫(yī)藥公司2億傭金籌劃備查
《司法建議書》成為稅收處罰的信息來源，個(gè)稅匯繳風(fēng)險(xiǎn)要重視
多處取得工資獎(jiǎng)金不申報(bào)，大數(shù)據(jù)會(huì)查到
利用第三方信息找尋案件突破口

模塊二、2022年匯算清繳申報(bào)表的主要變化及高頻熱點(diǎn)申報(bào)問題解析
一、2022年新政及報(bào)表主要變化
1、5張報(bào)表樣式調(diào)整（A105080、A105100、A107010、A107012、A107040）
涉及主要稅收政策
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(2022年第13號(hào))
《財(cái)政部?稅務(wù)總局?科技部關(guān)于進(jìn)一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例的公告》(2022年第16號(hào))
《財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》(2022年第28號(hào))
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策的公告》(2022年第12號(hào))
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)投入基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠政策的公告》(2022年第32號(hào))
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于廣州南沙企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》(財(cái)稅〔2022〕40號(hào))
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金(REITs)試點(diǎn)稅收政策的公告》(2022年第3號(hào))
2、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）的填報(bào)說明進(jìn)行修訂。
3、企業(yè)搬遷完成當(dāng)年，不再報(bào)送《企業(yè)政策性搬遷清算損益表》。
4、2022年匯算申報(bào)表依據(jù)的現(xiàn)行有效文件列示
二、案例講解高頻熱點(diǎn)申報(bào)問題解析
（一）了解納稅申報(bào)表架構(gòu)
1、 報(bào)表分幾級(jí)，每級(jí)包含哪些報(bào)表
2、 填列報(bào)表時(shí)的順序是如何的
3、 哪些報(bào)表即使沒有稅會(huì)差異也必須填
4、 了解申報(bào)表主表的機(jī)構(gòu)和設(shè)計(jì)理念，幫你理清如何填報(bào)
5、 小型微利企業(yè)在匯算清繳時(shí)免于填報(bào)哪些報(bào)表
（二）高頻熱點(diǎn)申報(bào)表申報(bào)提示
1、 A000000 基礎(chǔ)信息表的主要內(nèi)容及填列
2、 A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填列
3、 A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
4、 A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表
5、 A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表
6、 A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表

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