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醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)課程

課程背景：
隨著我國醫(yī)療體系的創(chuàng)新完善，客觀上要求醫(yī)院加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部管控的強(qiáng)有力手段,對于醫(yī)院管理來說至關(guān)重要,帶動(dòng)管理體系的完善,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,提升經(jīng)濟(jì)效益等。而我國醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)處于初步發(fā)展階段,也不可避免地存在部分問題。
本課程結(jié)合*的法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，針對醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的常規(guī)問題進(jìn)行分析,提出行之有效的解決舉措,幫助審計(jì)工作者深入理解并掌握醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的核心內(nèi)容與實(shí)施策略，更好地推動(dòng)醫(yī)院建設(shè)與管理,提高醫(yī)院運(yùn)營管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

課程收益：
1、了解內(nèi)部審計(jì)作業(yè)流程，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量
2、從財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)耗材采購、合同、工程項(xiàng)目、醫(yī)?；鸬冗\(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力
3、幫助審計(jì)人員及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，保障醫(yī)院穩(wěn)健發(fā)展

課程對象：
內(nèi)審相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
導(dǎo)引：醫(yī)療反腐持續(xù)深入，審計(jì)攜第三方機(jī)構(gòu)下場！
第一講：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理（結(jié)合學(xué)員舊知，學(xué)習(xí)新知）
一、《衛(wèi)生健康行業(yè)內(nèi)部審計(jì)基本指引》（2023年11月發(fā)布）
1.采購管理專項(xiàng)審計(jì)指引
2.建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)指引
3.合同管理專項(xiàng)審計(jì)指引
4.內(nèi)部控制評價(jià)工作指引
5.醫(yī)用設(shè)備績效專項(xiàng)審計(jì)指引
二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)管理
1.審計(jì)計(jì)劃
2.內(nèi)部審計(jì)組織方式
3.內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理
4.內(nèi)部審計(jì)證據(jù)和方法
5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與結(jié)果運(yùn)用
6.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制與評估
7.內(nèi)部審計(jì)檔案管理
案例：鄭州兒童醫(yī)院發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“經(jīng)濟(jì)體檢”功能建設(shè)
案例：PDCA下內(nèi)部審計(jì)職能的提升

第二講：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析（核心重點(diǎn)內(nèi)容）
1.財(cái)務(wù)收支風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）常見問題：重復(fù)收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、分解項(xiàng)目收費(fèi)、過度檢查收費(fèi)……
未按規(guī)定列支費(fèi)用、超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用
2）管理方法：授權(quán)審批制度、人員能力提升、耗材管理
案例：醫(yī)院收費(fèi)系統(tǒng)的漏洞，是如何發(fā)現(xiàn)的？
2.醫(yī)?；痫L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）常見問題：騙取醫(yī)?；稹?bào)銷審核不嚴(yán)造成醫(yī)?；鹆魇А⒇?cái)政補(bǔ)助資金未足額到位
2）管理方法：審查財(cái)務(wù)賬套、審核違規(guī)收費(fèi)、審核虛開項(xiàng)目
案例：北京市昌平區(qū)北城中醫(yī)醫(yī)院違規(guī)結(jié)算醫(yī)?；鸢?br /> 案例：一筆千萬元的“糊涂賬”—縣級(jí)醫(yī)院經(jīng)責(zé)審計(jì)案例
3.采購業(yè)務(wù)（耗材）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）常見問題：采購流程不規(guī)范、采購渠道紛雜、采購合同管理不完善……
2）管理方法：加強(qiáng)事前可行性審計(jì)、建立完善的采購制度、加強(qiáng)合同審計(jì)等
案例：醫(yī)院招標(biāo)與比價(jià)采購舞弊
案例：虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
4.固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）存在問題：資產(chǎn)購置不充分、使用效率不高、報(bào)廢處置不及時(shí)、賬外資產(chǎn)……
2）管理方法：事前、事中、事后等環(huán)節(jié)
5.后勤物資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）存在問題：重投入輕管理、物資領(lǐng)購隨意性大……
2）管理方法：進(jìn)行成本管控及績效管理
案例：一筆千萬元的“糊涂賬”—縣級(jí)醫(yī)院經(jīng)責(zé)審計(jì)案例
6.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）常見違規(guī)手段：掛靠、違法分包、簽訂黑白合同等
2）管理措施：通過工程造價(jià)階段和招投標(biāo)階段進(jìn)行控制
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)課程