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企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)

課程背景：
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的背后都與稅收有關(guān)，然而，我們很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，在作出經(jīng)營(yíng)決策的時(shí)候，往往只關(guān)心經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身，而忽視了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也由于財(cái)務(wù)參與管理工作往往比較滯后，所以，無(wú)形中給企業(yè)帶來(lái)了巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
你知道企業(yè)在設(shè)立過(guò)程中都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
你了解企業(yè)籌資、投資環(huán)節(jié)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
你知道企業(yè)合同簽訂中都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售過(guò)程都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？
關(guān)聯(lián)企業(yè)的協(xié)助，將會(huì)帶來(lái)哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？

課程收益：
本課程將通過(guò)案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的了解，及時(shí)預(yù)防稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
重新認(rèn)識(shí)各稅種繳納中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
全面了解采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售過(guò)程中的合同簽訂技巧
深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
深度剖析金三系統(tǒng)的納稅監(jiān)管與預(yù)警

課程時(shí)間：2-3天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱：
第一講：認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
一、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自“合同簽訂”
二、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自“會(huì)計(jì)處理”
三、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自“納稅申報(bào)”
四、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自“業(yè)務(wù)流程”

第二講：企業(yè)設(shè)立過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、資本“認(rèn)繳”期間
1. 注冊(cè)資本大小的有何講究
2. 未按期認(rèn)繳資本有何風(fēng)險(xiǎn)
3. 抽逃認(rèn)繳資金的有何風(fēng)險(xiǎn)
4. 注冊(cè)資金與印花稅有何關(guān)系
二、資本“投資’期間
1. 非貨幣性資產(chǎn)投產(chǎn)的如何納稅
2. 代持股的有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 債轉(zhuǎn)股的如何納稅
三、資本“持有”期間
1. 未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本如何納稅
2. 資本公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅
3. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本如何納稅
4. 收回投資如何納稅
四、資本“運(yùn)作”期間
1. 企業(yè)合并、分立有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 資產(chǎn)收購(gòu)有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4. 股權(quán)重組有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)

第三講：企業(yè)組織形式與納稅人身份選擇
一、不同組織形式對(duì)稅收的影響
1. 企業(yè)整體架構(gòu)的選擇：個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)的選擇有何區(qū)別
2. 企業(yè)擴(kuò)展過(guò)程組織架構(gòu)選擇：分公司、子公司的選擇，還是以股東名義另行設(shè)立公司有何區(qū)別
二、一般納稅人身份選擇對(duì)稅收的影響
1. 什么情況下選擇一般納稅人身份
2. 什么情況下選擇小規(guī)模納稅人身份

第四講：采購(gòu)過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、供應(yīng)商選擇的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅負(fù)影響
1. 采購(gòu)定價(jià)如何選擇
2. 納稅方式如何選擇
二、合同簽訂的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
1. 合同項(xiàng)目如何簽訂
2. 合同金額如何簽訂
3. 業(yè)務(wù)流程如何把控
4. 付款條款如何簽訂
5. 發(fā)票開具如何簽訂

第五講：生產(chǎn)過(guò)程中的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施
一、增值稅繳納有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1. 哪些業(yè)務(wù)不能抵扣
2. 哪些發(fā)票屬于虛開
3. 哪些業(yè)務(wù)能夠抵扣
4. 哪些業(yè)務(wù)分期抵扣
5. 哪些業(yè)務(wù)差額開票
6. 發(fā)票備注如何填寫
7. 紅字發(fā)票如何填開
8. 發(fā)票內(nèi)容如何開具
9. 錯(cuò)誤發(fā)票如何作廢
10. 特殊預(yù)收如何開票

二、企業(yè)所得稅繳納有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化
1）企業(yè)給員工發(fā)放的工資薪金是否都可以在企業(yè)所得稅前扣除
2）“季度工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生” 工資薪金如何稅前扣除
3）工資薪金與福利性補(bǔ)貼如何有效區(qū)分
4）12月31日前預(yù)提的工資薪金，如何稅前扣除
2. 三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何準(zhǔn)確列支
3. 保險(xiǎn)費(fèi)用稅前扣除有何具體規(guī)定
4. 開辦費(fèi)的內(nèi)容到底包括哪些？（哪些可以列為開辦費(fèi)？哪些不得列為開辦費(fèi)）
5. 如何讓業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除達(dá)到*限額
6. 如何讓廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除達(dá)到*限額
7. 借款費(fèi)用稅前扣除
1）借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對(duì)個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無(wú)償資金拆借等）
2）企業(yè)所得稅法對(duì)借款費(fèi)用的構(gòu)成有什么規(guī)定
8. 手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除有何具體規(guī)定
9. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
1）企業(yè)固定資產(chǎn)折舊如何實(shí)現(xiàn)*化扣除
2）企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)攤銷有何具體規(guī)定
3）稅法上的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括哪些內(nèi)容
4）固定資產(chǎn)的改良支出如何進(jìn)行攤銷
5）資產(chǎn)損失實(shí)現(xiàn)稅前扣除都需要具備哪些條件？是否必須以會(huì)計(jì)確認(rèn)為前提條件
6）企業(yè)政策性搬遷資產(chǎn)發(fā)生的損失究竟該如何處理

三、個(gè)人所得稅繳納有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1. 車輛補(bǔ)貼發(fā)放與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
2. 免費(fèi)旅游福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
3. 節(jié)日福利與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
4. 住房補(bǔ)貼與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
5. 培訓(xùn)學(xué)習(xí)與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
6. 內(nèi)部退養(yǎng)與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
7. 工傷補(bǔ)償與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
8. 解除合同與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)
9. 提前退休與個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)

第六講：企業(yè)納稅籌劃與方案選擇
一、工資薪金如何籌劃個(gè)人所得稅
1. 月度工資發(fā)放如何籌劃個(gè)人所得稅
2. 年薪制工資薪金如何籌劃個(gè)人所得稅
3. 年終獎(jiǎng)+工資薪金如何發(fā)放稅負(fù)*
4. 如何處理年終獎(jiǎng)納稅臨界點(diǎn)控制稅負(fù)
5. 不同崗位人員工資發(fā)放如何籌劃個(gè)稅
二、增值稅籌劃方式與案例解析
1. 如何通過(guò)納稅人身份選擇進(jìn)行納稅籌劃
1）如何找一般納稅人與小規(guī)模納稅人納稅臨界點(diǎn)
2）什么情況下選擇一般納稅人對(duì)企業(yè)有利
2. 如何通過(guò)資產(chǎn)“混用”達(dá)到籌劃的目的
1）如何利用“混用”政策，使進(jìn)項(xiàng)能夠抵扣
2）什么情況下選擇一般納稅人對(duì)企業(yè)有利
3. 如何利用50%的政策杠桿，獲得納稅時(shí)間價(jià)值
1）如何讓延期抵扣變成一次性抵扣
4. 如何優(yōu)化業(yè)務(wù)方式，達(dá)到稅收抵扣的目的
1）如何讓旅客服務(wù)，變成動(dòng)產(chǎn)租賃
2）讓費(fèi)用支出，不得抵扣變成可以抵扣
5. 如何通過(guò)選擇計(jì)稅方式，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*的目的
1）建筑業(yè)如何選擇計(jì)稅方法，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*
2）勞務(wù)派遣，如何選擇計(jì)稅方法，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*
3）旅游服務(wù)，如何選擇計(jì)稅方法，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*
4）人力資源，如何選擇計(jì)稅方法，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)*

第七講：金稅三期下納稅申報(bào)的預(yù)警與防范
一、報(bào)表數(shù)據(jù)的變動(dòng)對(duì)納稅的影響
1. 資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產(chǎn)負(fù)債表“實(shí)收資本”期末余額增加，納稅行為何在
二、金稅三期如何屏蔽企業(yè)多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對(duì)外賬
三、財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1. 存貨、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2. 固定資產(chǎn)綜合折舊率
3. 單位產(chǎn)成品原材料耗用率
4. 能耗投入產(chǎn)出率
5. 增值稅稅收負(fù)擔(dān)率（簡(jiǎn)稱稅負(fù)率）
6. 印花稅負(fù)擔(dān)率
7. 所得稅貢獻(xiàn)率
四、金稅三期發(fā)票監(jiān)控規(guī)則
1. 增值稅專用發(fā)票輔助提示系統(tǒng)
2. 增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版數(shù)據(jù)識(shí)別虛開規(guī)則
3. 走逃（失聯(lián)）增值稅專用發(fā)票處理規(guī)則
4. “異常憑證”推送與抵扣規(guī)則
5. 增值稅發(fā)票失控稅務(wù)處理規(guī)則
6. 金稅三期與第三方比對(duì)新規(guī)則
7. 增值稅發(fā)票虛開處罰規(guī)則
8. 增值稅專用發(fā)票真?zhèn)舞b定渠道

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