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稅務(wù)風(fēng)險合規(guī)培訓(xùn)

課程對象：董事長、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)等高管人員

課程背景
改革開放 40 余年，中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，稅收治理日漸法治化，互聯(lián)網(wǎng)和數(shù)字經(jīng)濟催生了無數(shù)新的商業(yè)模式，在此背景下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大變化，稅務(wù)管理也亟需擴展視野、轉(zhuǎn)變觀念、升級技能！
“十四五”經(jīng)濟航母將駛往何方？稅務(wù)管理又該怎樣為企業(yè)保駕護航？本課程將告訴您如何在“大時代”中營造自己最好的“小環(huán)境”。

課程收獲
企業(yè)收益：
1、樹立正確的稅收管理思維：全面了解國家政策和管理目標(biāo)，匹配適合企業(yè)發(fā)展的稅收管理制度和思維。
2、建立企業(yè)全鏈條經(jīng)營活動稅務(wù)風(fēng)險識別
3、建立企業(yè)內(nèi)部管理成本控制稅務(wù)風(fēng)險識別
4、建立企業(yè)資本運作與資金安排的稅務(wù)風(fēng)險識別
崗位收益：
1、了解中國稅收大環(huán)境，領(lǐng)會稅收管理“精神”
2、做到戰(zhàn)略、經(jīng)營、財務(wù)、稅務(wù)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一
3、區(qū)分重要概念，梳理籌劃思路起點
4、從宏觀角度去除對“假風(fēng)險”的精力消耗5、充分了解熱門稅務(wù)案件里真正需要注意的稅務(wù)關(guān)鍵

課程大綱
第一模塊：“金稅工程”與嚴(yán)征管大趨勢下的稅收管理新思維
1、智慧稅務(wù)監(jiān)管體系下的監(jiān)管突破口
（1）交易鏈條的整體化管理趨勢
（2）關(guān)鍵部門信息傳輸?shù)?ldquo;度”
2、嚴(yán)征管體系下稅收管理新思路的必要性
（1）高收入人群補稅嚴(yán)查對企業(yè)股東與高管的影響
（2）權(quán)益類交易嚴(yán)查對企業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整的影響
（3）納稅主體“終身責(zé)任制”對企業(yè)業(yè)務(wù)開展的影響
3、新環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)管理誤區(qū)
（1）交易完成開始考慮稅收？
（2）稅收合規(guī)=必須交稅？
（3）風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)啟動=有風(fēng)險？

第二模塊：企業(yè)外部交易鏈條稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
1、企業(yè)外部交易鏈條展示及稅務(wù)關(guān)鍵節(jié)點梳理
（1）供應(yīng)商采購交易 
（2）經(jīng)銷商+終端客戶銷售交易 
（3）服務(wù)類交易（提供+接受）
2、供應(yīng)商采購交易的稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
（1）供應(yīng)商選擇前的稅務(wù)考慮
（2）采購交易中的重點稅種關(guān)鍵點
（3）企業(yè)所得稅成本費用抵扣的稅收風(fēng)險管理與價值挖掘
（4）增值稅進項抵扣的稅收風(fēng)險管理與價值挖掘
（5）企業(yè)無票扣除場景的風(fēng)險管理與應(yīng)對方案
（6）企業(yè)被動接受虛開場景的風(fēng)險管理與應(yīng)對方案
（7）集團公司跨境成本分?jǐn)偵婕暗霓D(zhuǎn)讓定價風(fēng)險點
3、經(jīng)銷商（終端客戶）銷售交易的稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
（1）銷售端稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的“本質(zhì)原因”分析
（2）企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與復(fù)雜業(yè)態(tài)的“結(jié)合”
（3）企業(yè)所得稅“變相調(diào)整收入金額”的風(fēng)險管理與應(yīng)對
（4）企業(yè)所得稅收入的跨境交易風(fēng)險高發(fā)區(qū)--常設(shè)機構(gòu)
（5）新《增值稅法》對混合銷售和兼營模式下應(yīng)稅銷售額的規(guī)定
（6）增值稅價外費用在流轉(zhuǎn)稅和所得稅領(lǐng)域里的結(jié)合與價值挖掘
（7）深化增值稅改革背景下的特殊優(yōu)惠政策利用及價值挖掘（留抵退稅與進項加計遞減）
（8）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的稅收解讀及多口徑稅收風(fēng)險預(yù)警提示
（9）交易合同里的印花稅稅收管理雷區(qū)與價值挖掘
4、服務(wù)類交易的稅務(wù)風(fēng)險管控及價值挖掘
（1）服務(wù)類交易在重點稅種中的基本規(guī)定
（2）企業(yè)服務(wù)類交易風(fēng)險管理的“六性”把握及舉例
（3）不動產(chǎn)租賃交易里涉及的房產(chǎn)稅風(fēng)險提示與優(yōu)化思路
（4）跨境服務(wù)類交易的流轉(zhuǎn)稅和所得稅涉稅義務(wù)判斷
（5）跨境服務(wù)類交易的稅收監(jiān)管高頻電--技術(shù)服務(wù)&特許權(quán)使用費
5、經(jīng)營類成本列支的稅務(wù)風(fēng)險及優(yōu)化
（1）所得稅抵扣憑證的涉稅風(fēng)險管理
（2）無票扣除、暴力扣除與分割單的涉稅運用
（3）跨境費用支付的涉稅風(fēng)險把控

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部管理活動稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
1、企業(yè)常規(guī)人員流程化管理下的稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
（1）員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點關(guān)注
（2）非全日制用工的合規(guī)與涉稅關(guān)注重點
（3）企業(yè)向員工發(fā)放各項非貨幣性福利的涉稅關(guān)注重點
（4）企業(yè)用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風(fēng)險及優(yōu)化思路
（對方不開票的風(fēng)險勞務(wù)派遣與靈活用工模式下的涉稅重點及稅局嚴(yán)查應(yīng)對）
（5）企業(yè)高收入個人常見的個稅風(fēng)險及籌劃誤區(qū)
2、企業(yè)股權(quán)激勵安排的稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
（1）股權(quán)激勵的常見模式及各類企業(yè)的偏好
（2）股權(quán)激勵的重點涉稅環(huán)節(jié)
（3）股權(quán)激勵各涉稅環(huán)節(jié)的潛在優(yōu)化方案
（4）股權(quán)激勵流程下對員工個稅和企業(yè)所得稅的影響
（5）股權(quán)激勵專項下的工作流程圖展示及核心條款安排
3、企業(yè)跨境人員流動安排下的稅務(wù)雷區(qū)避免及優(yōu)化路徑
（1）集團公司員工跨境履職面臨的個稅風(fēng)險
（2）集團公司員工跨境履職面臨的企業(yè)所得稅風(fēng)險
（3）無住所居民個人（常駐外籍員工與高管）的個人所得稅風(fēng)險

第四模塊：企業(yè)資本運作與資金安排的稅務(wù)風(fēng)險管理與價值挖掘
1、企業(yè)頂層股權(quán)架構(gòu)設(shè)計的涉稅考慮要素及未來價值體現(xiàn)
（1）不同持股主體的潛在稅負分析
（2）不同持股主體可能面臨的法律風(fēng)險與困境
（3）跨境股權(quán)結(jié)構(gòu)搭建的常見模式及細節(jié)介紹
2、不同納稅主體境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅風(fēng)險把握與價值挖掘
（1）個人轉(zhuǎn)讓股權(quán) 
（2）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán) 
（3）有限合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（4）《公司法》認可的定向分紅在稅收領(lǐng)域的合理性證明
（5）信托及契約型基金持股下的退出關(guān)注
3、上市公司限售股解禁的涉稅關(guān)注及優(yōu)化思路
（1）企業(yè)發(fā)展過程中重組涉稅重點及優(yōu)化思路
（2）股權(quán)收并購業(yè)務(wù)里的稅務(wù)關(guān)注重點
（3）集團公司間股權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的關(guān)注重點
（4）涉及不動產(chǎn)的股權(quán)交易涉稅風(fēng)險提醒及雷區(qū)防范
4、跨境轉(zhuǎn)讓中國境內(nèi)公司股權(quán)的涉稅關(guān)注重點
（1）跨境直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)的稅務(wù)重點
（2）跨境間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)的稅務(wù)重點
5、企業(yè)融資階段的涉稅風(fēng)險管理
（1）中國稅法體系下的利息處理規(guī)則
（2）企業(yè)間三角債的涉稅風(fēng)險及避坑方式
（3）明股實債的涉稅重點關(guān)注

專家簡介
柴老師
畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理、普華永道稅務(wù)專員
【專業(yè)背景】
復(fù)旦大學(xué)法律碩士，中國律師，注冊會計師（CPA）注冊稅務(wù)師（CTA），律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者，畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理，普華永道稅務(wù)專員。發(fā)表過《防疫期稅收政策解讀》《從個稅改革目 標(biāo)梳理新個稅法及配套政策的核心要點》《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人個稅政策解讀》《股權(quán)代持納稅主體解析》《增值稅法征求四問四答》文章。

稅務(wù)風(fēng)險合規(guī)培訓(xùn)