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新稅務(wù)政策與發(fā)票規(guī)范管理培訓(xùn)

課程背景：
所得稅匯算清繳即將拉開序幕，全面實(shí)施營(yíng)改增后的企業(yè)所得稅發(fā)生了那些變化？對(duì)于2017年7月1日后涉稅發(fā)票有何要求？報(bào)銷流程中正規(guī)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是如何制定的？本次培訓(xùn)將幫您進(jìn)行系統(tǒng)梳理！

課程大綱：
模塊一、2017年出臺(tái)的稅收新政策
1.《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2017〕43號(hào)）
2.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》（財(cái)稅〔2017〕58號(hào)）
3.關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知財(cái)稅[2017]41號(hào)
4.關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國(guó)實(shí)施的通知財(cái)稅〔2017〕79號(hào)
5.國(guó)家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策貫徹落實(shí)工作的通知稅總發(fā)〔2017〕106號(hào)

模塊二、企業(yè)所得稅疑難問題處理
1.收入類項(xiàng)目
1)視同銷售收入
2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入?yún)^(qū)別
3)免稅收入和不征稅收入
4)特殊銷售收入如何確認(rèn)收入金額
5)收入類以下業(yè)務(wù)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤情況

2.扣除類項(xiàng)目
1)稅金類支出
2)工資、薪金支出
3)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出；保險(xiǎn)支出
4)借款利息支出
5)廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
6)環(huán)境專項(xiàng)保護(hù)資金
7)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
8)以前年度應(yīng)扣未扣的支出
9)稅前不得扣除的支出
10)虧損彌補(bǔ)
11)扣除類以下項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況

3.資產(chǎn)類項(xiàng)目
1)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的處理
2)長(zhǎng)期待攤的稅務(wù)處理
3)無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
4)非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的處理
5)資產(chǎn)類以下項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況

模塊三、發(fā)票規(guī)范管理
1、正確的報(bào)銷流程與相關(guān)規(guī)范
2、自開和代開增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票購(gòu)銷雙方應(yīng)如何列式？
案例：采購(gòu)人員在商務(wù)過程中拿到的發(fā)票的列式不正確，財(cái)務(wù)無法按照國(guó)家的要求進(jìn)行入賬發(fā)票變?yōu)闊o效發(fā)票。
3、發(fā)票 “品名”一欄*政策要求及過渡時(shí)期應(yīng)如何處理？
案例：工作人員如果超市買一支筆需要報(bào)銷的，開成“辦公用品”就是誤區(qū)不能報(bào)銷
4、發(fā)票章的規(guī)范處理
案例：工作人員在收入別的公司開具的發(fā)票時(shí)，對(duì)方企業(yè)把發(fā)票章蓋章成公章或者合同章導(dǎo)致財(cái)務(wù)無法正常報(bào)銷
5、餐費(fèi)、加油費(fèi)等業(yè)務(wù)是不是取得發(fā)票后就可以報(bào)銷
案例：工作人員在商務(wù)過程中的宴請(qǐng)餐費(fèi)上沒有詳細(xì)清單，只有定額拿回來財(cái)務(wù)無法報(bào)銷
6、數(shù)量、單價(jià)、單位、金額針對(duì)購(gòu)銷貨物和提供服務(wù)業(yè)務(wù)兩者業(yè)務(wù)如何進(jìn)行列式有何區(qū)別？
7、備注欄—小事不可小視
案例：工程類發(fā)票、養(yǎng)殖業(yè)、生產(chǎn)制造業(yè)、貨物運(yùn)輸業(yè)，繳納車船稅的備注欄要求
8、如何避免增值稅電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷

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