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房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)

 【背景】
    建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增已經(jīng)兩年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
    開票系統(tǒng)升級(jí)、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、國地稅合并等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑房地產(chǎn)企業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。

【收益】
    建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。
    本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問題自然迎刃而解。
第一部分 近兩年*發(fā)布的與房地產(chǎn)建筑業(yè)相關(guān)重要政策案例解讀 

第二部分  房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增重點(diǎn)涉稅事項(xiàng)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析 
一、30個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn) 
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（四）應(yīng)開票未開票的大風(fēng)險(xiǎn) 
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（六）虛開發(fā)票后即作廢，也構(gòu)成虛開 
（七）虛開發(fā)票沒用也是虛開發(fā)票罪 
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（九）小發(fā)票蘊(yùn)含法律大難點(diǎn) 
（十）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查

二、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
三、房地產(chǎn)建筑業(yè)防范發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須掌握的34個(gè)稅務(wù)事項(xiàng) 
四、建筑業(yè)工程項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）建安營改增對(duì)建筑方與建設(shè)方的影響與博弈
（三）若是分包違反《建筑法》，比如將主體分包、多級(jí)分包，預(yù)繳稅款時(shí)能否扣除分包款后進(jìn)行預(yù)繳？
（四）建筑工程老項(xiàng)目判斷標(biāo)準(zhǔn) 
（五）建筑工程老項(xiàng)目判斷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)質(zhì)重于形式還是形式重于實(shí)質(zhì)？ 
（六）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的開工日期在4月30日之前的同一《施工許可證》下的開發(fā)項(xiàng)目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡易征收和一般計(jì)稅方法嗎？
（七）新增建設(shè)服務(wù)老項(xiàng)目可否按照老項(xiàng)目選擇簡易計(jì)稅方法？
（八）建筑安裝行業(yè)營改增納稅人符合“老項(xiàng)目”的，選擇按照簡易辦法征收方式，可否開具增值稅專用發(fā)票，對(duì)方取得專用發(fā)票后可否認(rèn)證抵扣？
（九）申報(bào)資料注意事項(xiàng) 
（十）建筑企業(yè)選擇簡易計(jì)稅的工程項(xiàng)目，在計(jì)算繳納增值稅時(shí)，可以扣除的分包款項(xiàng)包括哪些？
（十一）發(fā)包方代分包方發(fā)放的農(nóng)民工工資，代發(fā)的工資從應(yīng)付分包款中直接扣除，分包方能否將發(fā)包方代為發(fā)放的農(nóng)民工工資并入分包款中，向發(fā)包方開具增值稅專用發(fā)票？（十二）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)收入的異同與協(xié)調(diào)
（十三）納稅人跨區(qū)經(jīng)營的財(cái)稅處理 
（十四）總分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 

五、房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
一表掌握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理辦法 
（一）銷售額差額計(jì)稅的15個(gè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（二）預(yù)繳稅款 
（三）老項(xiàng)目怎么選擇計(jì)稅方式？ 
（四）代收的辦證等費(fèi)用是否屬于價(jià)外費(fèi)用？ 
（五）建設(shè)方支付的賠償款、提請(qǐng)竣工獎(jiǎng)、優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)是否屬于價(jià)外費(fèi)用？ 
（六）房地產(chǎn)公司代收的有線電視施工費(fèi)是否屬于價(jià)外費(fèi)用？ 
（七）預(yù)售環(huán)節(jié)收取的預(yù)收房款以及定金、訂金、誠意金是否繳納增值稅？ 
（八）未履行房屋銷售合同約定而沒收的定金、解除合同而收取的違約金是否征稅？ 
（九）公共配套設(shè)施移交相關(guān)部門是否視同銷售？ 
（十）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 
（十一）精裝房的銷售 
（十二）買房送車位、買房贈(zèng)車、買房送“蘋果” 、買房送物業(yè)費(fèi)等類似業(yè)務(wù)稅務(wù)處理 
（十三）車庫、車位的處理 
（十四）售樓處、樣板間的處理 
（十五）售樓處的餅干、糖等免費(fèi)食品需要視同銷售嗎？ 
（十六）售樓處以老帶新送禮盒需要視同銷售嗎？ 
（十七）售樓處送黃金掛墜需要視同銷售嗎？ 
（十八）代墊首付 
（十九）銷售退回、銷售折讓 
（二十）購房返稅 
（二十一）同一《施工許可證》下的開發(fā)項(xiàng)目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡易征收和一般計(jì)稅方法嗎？ 
（二十二）燃?xì)獬跹b費(fèi) 
（二十三）自行開發(fā)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后再銷售問題
（二十四）開發(fā)項(xiàng)目出租和自用處理問題
（二十五）開發(fā)項(xiàng)目自用、出租、回租、轉(zhuǎn)租、免租處理問題
（二十六）代建工程財(cái)稅操作 
（二十七）增值稅財(cái)稅處理綜合案例 

六、房地產(chǎn)建筑業(yè)價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
七、房地產(chǎn)建筑業(yè)兼營業(yè)務(wù)與混合銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
八、房地產(chǎn)建筑業(yè)視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
九、房地產(chǎn)建筑業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
十、真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)有多大 
十一、通用合同13個(gè)涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì) 
十二、建筑施工合同10個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對(duì) 
十三、商品房銷售合同5個(gè)涉稅條款分析與應(yīng)對(duì) 
十四、業(yè)務(wù)模式與組織架構(gòu)管理 
十五、外購材料設(shè)備模式的管理 
十六、“甲供工程”、清包工模式的管理 
十七、材料設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式 
十八、自制材料模式 
十九、外部租賃模式稅收管理 
二十、專業(yè)分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn) 
二十一、建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇 
二十二、轉(zhuǎn)包風(fēng)險(xiǎn) 
二十三、工程結(jié)算管理問題與應(yīng)對(duì) 
二十四、EPC 工程總承包項(xiàng)目 
二十五、 BT、BOT、PPP模式稅收問題 
二十六、資質(zhì)共享問題 
二十七、聯(lián)營合作項(xiàng)目（掛靠經(jīng)營） 
二十八、項(xiàng)目經(jīng)理承包制 
二十九、營改增對(duì)土地增值稅計(jì)稅依據(jù)有哪些影響？
三十、營改增對(duì)契稅、房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)有哪些影響？
三十一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵減預(yù)繳稅款
三十二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項(xiàng)目公司注銷有留抵稅額咋辦？

房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)