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企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略工具培訓(xùn)

課程大綱：
第一講：目前企業(yè)普遍存在的稅收風(fēng)險
1.企業(yè)業(yè)務(wù)部分信息不暢帶來的稅收風(fēng)險
案例：一筆委托代銷業(yè)務(wù)的巨變案例）
2.財務(wù)部門稅收核算缺乏監(jiān)管帶來的稅收風(fēng)險
案例：會計人員的專業(yè)水平對稅收影響的案例
案例：會計人員利用稅收技術(shù)報復(fù)老板的案例
3.業(yè)務(wù)發(fā)生事項不清帶來的稅收風(fēng)險
案例：一張餐費(fèi)發(fā)票的賬務(wù)處理的案例
案例：年終企業(yè)招待酒會的稽查案例
4.業(yè)務(wù)發(fā)生事項不清帶來的稅收風(fēng)險
案例：一張餐費(fèi)發(fā)票的賬務(wù)處理的案例
5.習(xí)慣性會計處理帶來的稅收風(fēng)險
案例：汽車貿(mào)易公司銷售企業(yè)的案例
案例：新舊煤氣罩更換的案例

第二講：稅收籌劃的總體思維模式的分析
模型一：原始價值籌劃模型
案例：地產(chǎn)公司土地買賣的案例
案例：民間資金借貸的案例
模型二：目標(biāo)管理籌劃模型
案例：采用現(xiàn)場案例重現(xiàn)，體驗日常業(yè)務(wù)處理的思維的缺陷
模型三：問題分解籌劃模型
案例：企業(yè)日常廣告費(fèi)用籌劃的案例
模型四：意識先驅(qū)籌劃模型
案例：一組地產(chǎn)商售房營銷廣告的稅收籌劃分析

第三講：新增值稅的節(jié)稅籌劃技巧
1、新增值稅條例下納稅人身份選擇的稅收籌劃
案例：當(dāng)進(jìn)項稅額抵扣較少時，如何在一般納稅人的身份下發(fā)生的業(yè)務(wù)選擇小規(guī)模納稅人
2、向誰購貨的問題處理：不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)收益大小分析
3、進(jìn)口貨物進(jìn)項稅額籌劃的問題處理：采用不同的貿(mào)易形式和進(jìn)口途徑分析
4、購銷貨物時運(yùn)輸方式的問題處理：
案例：運(yùn)費(fèi)的分解籌劃
案例：誰承擔(dān)運(yùn)輸，誰的稅額成本較高的案例分析
5、購進(jìn)貨物時取得增值稅發(fā)票的問題處理：
案例：對方無法開具增值稅發(fā)票的籌劃處理
案例：誰承擔(dān)運(yùn)輸，誰的稅額成本較高的案例分析
6、工業(yè)企業(yè)銷售貨物時銷售返利的問題處理：
案例：不同銷貨量不同折扣率的稅務(wù)、會計處理分析及應(yīng)對辦法
7、商業(yè)企業(yè)及服務(wù)性行業(yè)促銷時的問題處理：
案例：折扣銷售、銷售退回、銷售折讓、以物易物、還本銷售、以舊換新、代理銷售、承包銷售、按揭銷售等一系列稅收籌劃分析
案例：“買贈”和“買送”的新稅制納稅籌劃技巧
8、企業(yè)銷售過程中混合銷售和兼營行為針對不同類型企業(yè)的稅收分析及籌劃技巧
案例：電信行業(yè)取消營業(yè)大廳銷售手機(jī)的現(xiàn)象分析及籌劃技巧
9、合作思想下不同的代銷方式分析和籌劃技巧
案例：總代理和總經(jīng)銷的案例分析
10、視同銷售下企業(yè)稅收分析和籌劃技巧
案例：利用成本配比方式實現(xiàn)稅收籌劃的案例
11、企業(yè)簽訂購銷合同時的注意事項及籌劃分析點(diǎn)
12、企業(yè)外派辦事機(jī)構(gòu)的稅收注意事項及籌劃分析點(diǎn)

第四講：營業(yè)稅的節(jié)稅技巧
1、公司命名不同帶來適用營業(yè)稅稅率的差異
2、利用分解營業(yè)額進(jìn)行納稅籌劃
3、巧簽合同實現(xiàn)房產(chǎn)轉(zhuǎn)租的節(jié)稅技巧
4、房屋租賃和倉儲的節(jié)稅分析及籌劃
5、委托代建模式下稅收分析及籌劃
6、“BOT”模式下稅收分析及籌劃
7、子公司改分支機(jī)構(gòu)年省稅收超過千萬
8、工程承包合同如何籌劃減少營業(yè)稅
9、簽訂第三方合同的營業(yè)稅籌劃
10、施工企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物的納稅籌劃
11、尾置不動產(chǎn)處理的稅收籌劃

第五講：新企業(yè)所得稅的節(jié)稅籌劃技巧
1.企業(yè)設(shè)立階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）利用小型微利企業(yè)的稅收籌劃。
（2）企業(yè)注冊資本或增資不當(dāng)?shù)牡亩愂辗治?br /> 案例：一家公司上市后的煩惱
（3）利用總分機(jī)構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進(jìn)行稅收籌劃
您先想想：在低稅負(fù)地是成立分公司好還是子公司好？（答案是出乎意料）
（4）企業(yè)開業(yè)時間的稅收籌劃
2.企業(yè)籌資階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）負(fù)債籌資與權(quán)益籌資稅收負(fù)擔(dān)的實例分析
（2）經(jīng)營租賃與融資租賃的比較分析
3. 企業(yè)經(jīng)營階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的籌劃技巧
案例：設(shè)立獨(dú)立核算的銷售公司可提高扣除費(fèi)用額度
案例：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)與會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)分別核算
案例：業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合理轉(zhuǎn)換
（2）安排工資支出 爭取收益最優(yōu)
（3）廠房改造后出租，還是出租后改造
（4）如何充分挖潛企業(yè)存在的優(yōu)惠政策，享受稅收減免
（5）經(jīng)營過程中，會計處理帶來的稅收籌劃
4.企業(yè)分配階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）“先分配后轉(zhuǎn)讓”的所得稅籌劃
（2）不要隨便的出借公司賬戶
案例：為賺取80萬，結(jié)果繳稅800萬
（3）企業(yè)集團(tuán)公益性捐贈的稅收籌劃方案
（4）用足稅收優(yōu)惠享受股權(quán)投資收益
（5）小心你的“未分配利潤“賬戶
5.企業(yè)投資階段的企業(yè)所得稅籌劃
（1）取得投資收益時更關(guān)注資產(chǎn)成本
案例：為賺取2個億的利潤，結(jié)果繳稅3.5億
（2）通過股權(quán)投資實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移
案例：企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移的一系列案例分析

第六講：新個人所得稅的新節(jié)稅技巧及經(jīng)典案例分析
1.送你一個模型，讓你在年收入不變的情況下，享受*的個稅
案例：年收入15萬，薪酬配置不同，稅務(wù)相差一萬七
年收入10萬，薪酬配置不同，稅務(wù)相差近八千
2.充分利用福利統(tǒng)籌，實現(xiàn)真正的“白領(lǐng)”
案例：由發(fā)“月餅”納稅說起
3.公司高管股權(quán)激勵的納稅籌劃
案例：由很多高管分配股利不想繳稅說起
4個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃技巧
5績效工資費(fèi)用統(tǒng)包籌劃技巧
6勞務(wù)報酬的“分期”、“分項”和“分主”納稅籌劃點(diǎn)
7年薪制下職工薪酬的優(yōu)化籌劃

企業(yè)稅收管理戰(zhàn)略工具培訓(xùn)